REVENUE FS AE 30 June 2014 Final2

Lampiran 593 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, DAN 30 JUNI 2013 Dinyatakan dalam ribuan Dolar AS, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2014, 31 DECEMBER 2013 AND 30 JUNE 2013 Expressed in thousands of US Dollars, unless otherwise stated

34. PERPAJAKAN lanjutan

34. TAXATION continued

b. Pajak

yang bisa dipulihkan kembali lanjutan

b. Recoverable taxes continued

Piutang Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor “PBBKB” merupakan saldo PBBKB yang dapat dikompensasikan kepada Pemerintah Indonesia, karena PBBKB merupakan pajak baru berdasarkan PKP2B. Untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2014, Adaro telah mengkompensasikan klaim atas PBBKB dengan utang royalti yang masih terutang kepada Pemerintah Indonesia sebesar AS9.694 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013: AS80.264. Sampai dengan 30 Juni 2014, Adaro telah mengkompensasikan klaim atas PBBKB dengan utang royalti yang masih terutang kepada Pemerintah Indonesia sebesar AS137.256. Laporan keuangan konsolidasian interim ini tidak termasuk penyesuaian yang mungkin terjadi atas keputusan yang dibuat oleh Pemerintah sehubungan dengan masalah ini. The vehicle fuel tax Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor“PBBKB” receivable represents the balance of PBBKB that Adaro believes should be compensated by the Government of Indonesia, since PBBKB is a new tax according to the provisions of the CCA. For the six-month period ended 30 June 2014, Adaro has offset the claim for vehicle fuel tax against royalty payments due to the Government of Indonesia amounting to US9,694 for the year ended 31 December 2013: US80,264. Until 30 June 2014, Adaro has offset cumulative claims for vehicle fuel tax against royalty payments due to the Government of Indonesia amounting to US137,256. These interim consolidated financial statements do not include any adjustments that might ultimately result from the decision made by the Government regarding this matter.

c. Utang pajak

c. Taxes payable

30 Juni 31 Desember June 2014 December 2013 Pajak penghasilan badan 92,208 27,712 Corporate income tax Pajak lain-lain: Other taxes: - Pajak penghasilan pasal 23 dan 26 10,300 5,600 Income tax Articles 23 and 26 - - Pajak penghasilan pasal 21 1,248 2,442 Income tax Article 21 - - Pajak bumi dan bangunan 1,928 921 Land and building tax - - PPN 666 628 VAT - - Lain-lain 806 165 Others - 107,156 37,468

d. Beban pajak penghasilan

d. Income tax expense

30 JuniJune 2014 2013 Pajak kini 137,478 100,564 Current tax Pajak tangguhan 9,020 7,892 Deferred tax Beban pajak dari Income tax expense from penyesuaian audit pajak 5,388 468 tax audit adjustment Jumlah beban pajak penghasilan Total interim consolidated konsolidasian interim 133,846 93,140 income tax expense Disajikan kembali lihat Catatan 3 As restated refer to Note 3 Lampiran 594 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 JUNI 2014, 31 DESEMBER 2013, DAN 30 JUNI 2013 Dinyatakan dalam ribuan Dolar AS, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2014, 31 DECEMBER 2013 AND 30 JUNE 2013 Expressed in thousands of US Dollars, unless otherwise stated

34. PERPAJAKAN lanjutan

34. TAXATION continued

d. Beban pajak penghasilan lanjutan

d. Income tax expense continued

Pajak atas laba sebelum pajak konsolidasian interim berbeda dengan jumlah teoritis yang dihitung menggunakan rata-rata tertimbang tarif pajak yang berlaku atas laba interim masing-masing entitas anak yang dikonsolidasi sebagai berikut: The tax on interim consolidated profit before tax differs from the theoretical amount that would arise using the weighted average tax rate applicable to interim profits of the consolidated entities as follows: 30 JuniJune 2014 2013 Laba konsolidasian interim sebelum pajak Interim consolidated profit before penghasilan 305,615 341,861 income tax Pajak dihitung dengan tarif Tax calculated at pajak yang berlaku 136,961 132,793 applicable tax rates Penghasilan yang telah dikenakan pajak final 24,621 20,647 Income subject to final tax Beban yang tidak dapat dikurangkan menurut pajakPendapatan tidak Non-deductible expenses kena pajak 27,936 11,015 Non-taxable income Fasilitas pajak 6,846 7,604 Tax allowance Hasil pemeriksaan pajak 5,388 468 Tax audit assesment Lain-lain 4,972 855 Others Beban pajak penghasilan Interim consolidated income konsolidasian interim 133,846 93,140 tax expense Disajikan kembali lihat Catatan 3 As restated refer to Note 3 Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan konsolidasian interim dengan estimasi penghasilan kena pajak konsolidasian interim adalah sebagai berikut: The reconciliation between the interim consolidated profit before income tax and estimated interim consolidated taxable income is as follows: 30 JuniJune 2014 2013 Laba konsolidasian interim sebelum pajak Interim consolidated profit before penghasilan 305,615 341,861 income tax Laba sebelum pajak Penghasilan interim - Interim profit before income tax - entitas anak 323,229 202,787 subsidiaries Disesuaikan dengan jurnal Adjusted for interim eliminasi konsolidasian consolidation interim 4,375 144,771 elimination Kerugian sebelum pajak penghasilan - Loss before income tax - Perusahaan 13,239 5,697 the Company