INSTRUMEN KEUANGAN lanjutan 2016 Q3 Financial Report
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 September 2016 tidak diaudit dan 31 Desember 2015 diaudit dan Periode Sembilan Bulan yang
berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2016 tidak diaudit dan 2015 tidak diaudit
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
September 30, 2016 unaudited and December 31, 2015 audited And Nine Months Period ended
September 30, 2016 unaudited and 2015 unaudited
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
104
39. INSTRUMEN KEUANGAN lanjutan 39.
FINANCIAL INSTRUMENTS continued
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan manajemen dalam mengestimasi nilai wajar dari
setiap golongan instrumen keuangan Kelompok Usaha lanjutan:
The following are the methods and assumptions used by management to estimate the fair value of
each class of the Group’s financial instruments continued:
2. Nilai wajar dari setoran jaminan ditentukan dengan mendiskontokan arus kas masa datang
menggunakan suku bunga yang berlaku dari transaksi pasar yang dapat diamati untuk
instrumen dengan persyaratan, risiko kredit dan jatuh tempo yang sama. Setoran jaminan dalam
bentuk deposito berjangka menghasilkan bunga dengan tingkat bunga pasar, sehingga nilai
tercatatnya dianggap mencerminkan nilai wajar. 2. Fair value of security deposits are determined by
discounting the future cash flows using prevailing interest rates of observable market transactions
for an instrument with the same requirements, credit risk and maturity. Security deposit in form of
time deposit earns interest income at market rate, thus the carrying value approximate their fair
values.
3. Utang usaha, utang lain-lain dan beban akrual Untuk liabilitas keuangan jangka pendek yang
akan jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut dianggap
telah mencerminkan nilai wajar dari liabilitas keuangan tersebut.
3. Trade payables, other payables and accrued expenses.
For financial liabilities that are due within 12 months, the carrying value of the financial liabilities
is perceived to approximate their fair value.
4. Utang bank Utang bank memiliki suku bunga variabel yang
disesuaikan dengan pergerakan suku bunga pasar
sehingga jumlah
terutang liabilitas
keuangan tersebut telah mendekati nilai wajar.
4. Bank loans Bank loans have floating interest rates which are
adjusted in the movements of market interest rates, thus the payable amounts of these financial
liabilities approximate their fair values.
5. Instrumen derivatif Perusahaan mengukur nilai wajar untuk instrumen
keuangan yang diakui pada nilai wajar dengan menggunakan tingkat hirarki berikut ini:
- Tingkat 1: Harga kuotasi di pasar yang aktif
untuk instrumen keuangan yang sejenis, - Tingkat 2: Teknik penilaian berdasarkan input
yang dapat diobservasi, - Tingkat 3:
Teknik penilaian
yang menggunakan input signifikan yang tidak
dapat diobservasi. Pada tanggal 30 September 2016, Perusahaan
mempunyai instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar yaitu aset derivatif dan liabilitas derivatif.
Instrumen keuangan tersebut diukur berdasarkan hirarki tingkat 2. Perseroan tidak memiliki instrumen
keuangan yang diakui pada nilai wajar yang diukur berdasarkan hirarki tingkat 1 dan 3 dan tidak ada
perpindahan diantaranya. 5. Derivative instruments
The Company measures fair value for financial instrument recognized at fair values using the
following hierarchy level: - Level 1: Quoted market price in an active
market for an identical instrument, - Level 2: Valuation techniques based on
observable inputs, - Level 3: Valuation techniques using significant
unobservable inputs. As of September 30, 2016, the Company has
financial instrument recognized at fair value which are derivative assets and liabilities. Those financial
instruments are measured at hierarchy level 2. The Company does not have any financial instrument
recognized at fair values that are measured using hierarchy level 1 and 3 and there is no
reclassification between them.
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 September 2016 tidak diaudit dan 31 Desember 2015 diaudit dan Periode Sembilan Bulan yang
berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2016 tidak diaudit dan 2015 tidak diaudit
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
September 30, 2016 unaudited and December 31, 2015 audited And Nine Months Period ended
September 30, 2016 unaudited and 2015 unaudited
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
105