PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 September 2016 tidak diaudit dan 31 Desember 2015 diaudit dan Periode Sembilan Bulan yang
berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2016 tidak diaudit dan 2015 tidak diaudit
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
September 30, 2016 unaudited and December 31, 2015 audited And Nine Months Period ended
September 30, 2016 unaudited and 2015 unaudited
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
92
26. SELISIH AKUISISI
KEPENTINGAN NON-
PENGENDALI 26. DIFFERENCE ARISING FROM ACQUISITION
NON-CONTROLLING INTERESTS
Akun ini merupakan selisih antara jumlah kepentingan non-pengendali disesuaikan dengan
nilai wajar imbalan yang diberikan Perusahaan sehubungan dengan transaksi pembelian saham
TBE dan TMU dari pemegang saham non- pengendali entitas anak pada tahun 2012, masing-
masing
sebesar AS60.440.297
dan AS29.185.433.
This account represents the difference between the amount by which the non-controlling interests are
adjusted and the fair value of the consideration paid by the Company in relation to the acquisition
of TBE and TMU’s shares from the non-controling shareholders of the subsidiaries in 2012,
amounting to US60,440,297 and US29,185,433, respectively.
27. KERUGIAN KUMULATIF ATAS INSTRUMEN DERIVATIF UNTUK LINDUNG NILAI ARUS KAS
27. CUMULATIVE LOSSES
ON DERIVATIVE
INSTRUMENTS FOR CASH FLOW HEDGES
Pada tahun 2015, Kelompok Usaha melakukan lindung nilai arus kas atas perkiraan transaksi-
transaksi pembelian bahan bakar untuk keperluan operasi peralatan tambang dengan menggunakan
instrumen keuangan derivatif Catatan 34. Lindung nilai ini dilakukan untuk mengelola risiko fluktuasi
harga bahan bakar yang mungkin terjadi akibat perkiraan transaksi pembelian bahan bakar.
In 2015, the Group entered into cash flow hedges for forecasted transactions of fuel purchases for
operating of mining equipment using derivative financial instruments Note 34. These hedging
transactions were entered into to manage the risk of fluctuations in fuel prices that may occur as a
result of forcasted fuel purchase transactions.
Hasil pengujian efektivitas lindung nilai arus kas di atas secara prospektif dan retrospektif terbukti
sangat efektif. Sehingga, selisih harga yang timbul dari instrumen lindung nilai derivatif tersebut diakui
dalam akun ”kerugian kumulatif atas instrumen
derivatif untuk lindung nilai arus kas ” sebagai
bagian ekuitas. Selisih harga tersebut akan diakui sebagai bagian dari harga perolehan bahan bakar
yang dilindung nilai. Jumlah selisih harga bahan bakar dicatat di dalam akun
“Keuntungan Kerugian Kumulatif Atas Instrumen Derivatif
Untuk Lindung Nilai Arus Kas ” dengan saldo
AS1.533.688 – Kerugian pada tanggal 30
September 2016 dan AS395.899 – Kerugian pada
tanggal 31 Desember 2015. The results of prospective and retrospective test of
the hedge effectiveness of the above mentioned cash flows hedge were proven to be highly
effective. As a result, the fuel price differences arising from the derivative hedging instruments are
recognized in cumulative losses on derivative instruments for cash flows hedges account under
the equity. These price differences will be recognized as part of acquisition costs of the fuel
being hedged. Total price differences recognized under Cumulative Gain Losses On Derivative
Instruments For Cash Flow Hedges which were account for US1,533,688 - Loss as at September
30, 2016 and US395,899
– Loss 2015 as at December 31, 2015.
28. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 28. NON-CONTROLLING INTERESTS
Mutasi kepentingan non-pengendali untuk masing- masing periode pelaporan adalah sebagai berikut:
Movement of non-controlling interest during the respective reporting periods are as follows:
30 September September 30,
______________ ______________________________________________________________
2016 Pendapatan
komprehensif Saldo
lain Bagian atas
Bagian atas Saldo
1 Jan. 2016 Other
labarugi neto dividen
30 Sep. 2016 Balance
Penambaha comprehensive Share in net
Share in Balance
Jan. 1, 2016 Addition
income profitloss
dividend Sep. 30, 2016
ABN 34.168.539
- 1.204.863
8.478.907 10.013.150
31.429.433 ABN
TBE 887
- -
104 -
783 TBE
TMU 28.184
- -
19 -
28.203 TMU
PKU 688.332
- 31.595
308.818 -
1.028.745 PKU
GLP -
80.000 -
177.486 -
97.486 GLP
Total 33.509.278
80.000 1.236.458
7.992.518 10.013.150
30.332.188 Total
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 September 2016 tidak diaudit dan 31 Desember 2015 diaudit dan Periode Sembilan Bulan yang
berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2016 tidak diaudit dan 2015 tidak diaudit
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
September 30, 2016 unaudited and December 31, 2015 audited And Nine Months Period ended
September 30, 2016 unaudited and 2015 unaudited
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
93
28. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI
LANJUTAN 28. NON-CONTROLLING INTERESTS CONTINUED
31 DesemberDecember 31,
______________ ______________________________________________________________
2015 Pendapatan
komprehensif Saldo
lain Bagian atas
Bagian atas Saldo
1 Jan. 2015 Other
labarugi neto dividen
31 Des. 2015 Balance
Akuisisi comprehensive Share in net
Share in Balance
Jan. 1, 2015 Acquisition
income profitloss
dividend Dec. 31, 2015
ABN 31.473.297
- 1.252.024
14.673.218 13.230.000
34.168.539 ABN
TBE 694
- -
203 10
887 TBE
TMU 28.170
- -
14 -
28.184 TMU
PKU 453.638
- 70.656
305.350 -
688.332 PKU
Total 31.048.523
- 1.322.680
14.368.085 13.230.010
33.509.278 Total
ABN memiliki
kepentingan non-pengendali
material sebesar 49. Sebelum eliminasi antar perusahaan, total aset ABN pada tanggal 30
September 2016 adalah US101.015.693, total liabilitas adalah AS36.871.965, total ekuitas
adalah AS64.143.728 dan total penjualan sebesar AS144.463.143 untuk periode sembilan
bulan yang berakhir 30 September 2016. ABN has material non-controlling interest of 49.
As at September 30, 2016, before intercompany eliminations,
ABN has
total assets
of US101,015,693, total liabilities of US36,871,965,
total equity of US64,143,728 and total revenues of US144,463,143 for nine months period ended
September 30, 2016.
29. PENJUALAN 29. SALES