KESIMPULAN DAN SARAN Sistem Pengendalian Intern atas Penerimaan dan Pengeluaran Kas ATM pada PT Bank Danamon Indonesia, Tbk Cabang Pusat Pasar Medan

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN

A. Kesimpulan…………………………………………… 74 B. Saran………………………………………………….. 76 DAFTAR PUSTAKA……………………………………………………. 77 LAMPIRAN Universitas Sumatera Utara DAFTAR GAMBAR NO JUDUL HAL Gambar 1.1 Kerangka Konseptual…………………… 7 Gambar 4.1 Receipt Printer di ATM……………….... 50 Universitas Sumatera Utara DAFTAR TABEL NO JUDUL HAL Tabel 2.1 Jadwal Penelitian…………………………. 34 Universitas Sumatera Utara DAFTAR LAMPIRAN NO JUDUL HAL Lampiran 1 Struktur Organisasi Perusahaan…………………. 39 Lampiran 2 Berita Acara Pengisian Uang……………………. 53 Lampiran 3 Pembukuan Transaksi Penarikan Tunai ATM Nasabah Cabang Sendiri………………………… 54 Lampiran 4 Pembukuan Transaksi Penarikan Tunai ATM Nasabah Cabang Lain……………………………. 55 Lampiran 5 Pembukuan Transaksi Pemindahbukuan Open Transfer………………………………...... Universitas Sumatera Utara ABSTRAK PT Bank Danamon Indonesia, Tbk sebagai salah satu bank milik swasta senantiasa berusaha memenuhi tuntutan kebutuhan nasabahnya dalam bertransaksi di ATM dan seiring dengan perkembangan teknologi informasi. Oleh karena itu fasilitas ATM harus terus dikembangkan dengan menambah aneka fitur atau menu-menu transaksi. Dalam proses transaksi ATM tentunya diperlukan sistem pengendalian yang baik untuk menghindari terjadinya kecurangan yang ditimbulkan oleh pihak luar. Sistem pengamanan ATM dilengkapi dengan master key dan pin, dengan sistem pengamanan untuk komputerisasi dari sistem ICBS adalah password. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui tentang sistem pengendalian intern terhadap transaksi penerimaan dan pengeluaran kas ATM yang ada pada PT Bank Danamon Indonesia, Tbk serta mengetahui sejauh mana peran sistem pengendalian intern tersebut dalam mengatasi atau memperkecil terjadinya penyelewengan yang mungkin terjadi. Dalam penelitian ini penulis menggunakan metode penelitian deskriptif. Jenis data yang digunakan adalah data primer dan data sekunder. Adapun teknik pengumpulan data yang digunakan adalah wawancara dan dokumentsasi Dari hasil penelitian tersebut penulis mendapat kesimpulan bahwa sistem pegolahan data berbasisi komputer yang ada pada perusahaan yaitu sistem ICBS yang memiliki beberapa subsistem yaitu: Branch Teller Subsystem, Funding Subsystem, Loan Subsystem dan ATM Subsystem. Subsistem tersebut berperan penting dalam proses transaksi ATM yang berlangsung karena proses transaksi ATM yang berlangsung akan langsung mempengaruhi saldo rekening nasabah dengan aplikasi sistem yang ada. Dalam proses transaksi pada ATM perusahaan melakukan pengendalian umum dan pengendalian aplikasi yang diawasi oleh kantor cabang agar kegiatan operasional dapat berjalam dengan lancar dan baik. Kata kunci: Sistem Pengendalian Intern, Penerimaan dan pengeluaran Kas, Transaksi ATM Universitas Sumatera Utara ABSTRACT PT Bank of Danamon Indonesia, Tbk as one of bank property of private sector ever try to fulfill demand requirement of its client in transacting ATM and along with growth of information technology, Therefore facility of ATM have to continue to be developed by growing is multifarious transaction menu and fitur. In course of transaction of ATM it is of course needed operation system which good to avoiding the happening of insincerity generated by outside party. System security of ATM provided with master of key and of password. Target of this research is to know about internal control system to transaction revenue and expenditure of cash of ATM exist in PT Bank of Danamon Indonesia, Tbk and also know how far role of the internal control system in overcoming or minimizing the happening of deviation which possible happened. In this research writer of descriptive research method. Data type the used primary data and of sekunder. As for data collecting technique the used documentation and interview. From result of research writer get conclusion that data-processing system base on computer exist in company that is system of ICBS owning some subsystem that is : Teller subsystem Branch, subsystem funding, subsystem loan and of ATM subsystem. The subsystem play important role in course of transaction of ATM that goes on because transaction process of ATM that goes on will be direct influence account balance of client existing system application, in course of transaction ATM company operation of public and operation of application observed by office of branch to be operational activity walk at ease and goodness. Keyword: Internal Control System, Revenue and Expenditure of Cash, Transaction of ATM. Universitas Sumatera Utara

BAB I PENDAHULUAN