PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2013 DAN 2012
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
46
18. PERPAJAKAN lanjutan b. Utang Pajak
Akun ini terdiri dari :
2013 2012
Pajak penghasilan Pasal 21
530.811.957 510.455.980
Pasal 23 258.378.077
52.783.762 Pasal 42
3.234.845.830 682.045.225
Pasal 25 28.340.583
- Pasal 29
160.697.253 647.856.917
Pajak lainnya: Pajak pembangunan 1
812.356.241 1.330.048.346
Pajak final 6.874.334.773
4.104.944.393
Jumlah 11.899.764.714
7.328.134.623 c. Manfaat Beban Pajak Penghasilan
Manfaat beban pajak penghasilan Perusahaan dan Entitas Anak adalah sebagai berikut:
2013 2012
Pajak final - Entitas Anak 5.769.390.380
4.404.944.393 Pajak kini - Entitas Anak
415.762.500 647.856.917
Sub-jumlah 6.185.152.880
5.052.801.310
Pajak tangguhan: Perusahaan
2.914.432.806 209.675.605
Entitas Anak 447.590.222
670.293.233
Sub-jumlah 3.362.023.028
879.968.838 Jumlah beban pajak
penghasilan - neto 2.823.129.852
5.932.770.148
Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat beban pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena pajak
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:
2013 2012
Laba sebelum manfaat beban pajak penghasilan menurut laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian 12.500.049.847
23.058.591.497 Dikurangi:
Rugi sebelum manfaat beban pajak penghasilan Entitas Anak
23.947.639.248 22.212.479.573
Penyesuaian atas perubahan kepemilikan kepentingan non-pengendali
- 24.718.308
PT SARASWATI GRIYA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2013 DAN 2012
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
47
18. PERPAJAKAN lanjutan c. Manfaat Beban Pajak Penghasilan lanjutan
2013 2012
Laba rugi sebelum pajak penghasilan Perusahaan
11.447.589.401 821.393.616
Beda temporer: Penyisihan imbalan kerja karyawan
276.856.721 154.122.941
Penyusutan aset tetap 75.182.448
80.801.030 Beda tetap:
Jamuan dan sumbangan 28.418.755
17.385.500 Penghasilan yang pajaknya bersifat final:
Pendapatan jasa giro dan deposito 256.211.593
10.861.216 Pajak final atas jasa giro dan deposito
17.650.185 2.195.454
Penghasilan Kena Pajak Rugi Fiskal 11.456.057.781
903.435.265
Akumulasi rugi fiskal yang dapat dikompensasikan:
Tahun 2007 -
156.550.386 Tahun 2008
215.808.480 962.693.359
Tahun 2009 402.477.447
402.477.447
Akumulasi rugi fiskal yang dapat dikompensasikan pada akhir tahun
12.074.343.708 618.285.927
Penghasilan kena pajak dan akumulasi rugi fiskal pada tanggal 31 Desember 2012 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan SPT yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak.
Pada tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, Perusahaan belum menyampaikan SPT pajak penghasilan badan tahun 2013 kepada Kantor Pajak. Manajemen Perusahaan
menyatakan bahwa SPT pajak penghasilan badan tahun 2013 akan dilaporkan sesuai dengan perhitungan pajak di atas.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 rincian dari akumulasi rugi fiskal yang dapat dikompensasikan milik Perusahaan terdiri dari:
2013 2012
Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal : 31 Desember 2008
215.808.480 215.808.480
31 Desember 2009 402.477.447
402.477.447 31 Desember 2013
11.456.057.781 -
Jumlah 12.074.343.708
618.285.927
Pada bulan September 2008, Dewan Perwakilan Rakyat Republik Indonesia menyetujui perubahan Undang-undang Pajak Penghasilan yang berlaku efektif tanggal 1 Januari 2009.
Salah satu perubahan tersebut sehubungan dengan tarif pajak penghasilan badan.
