LIABILITAS JANGKA PENDEK LAINNYA OTHER CURRENT LIABILITIES PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued
are in the Indonesian language.
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 31 Maret 2017 dan untuk Periode
Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain TIDAK DIAUDIT
PT ELNUSA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of March 31, 2017 and
For the Three month Period Then Ended Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated UNAUDITED
63
19. PERPAJAKAN lanjutan 19. TAXATION continued
b. Utang pajak lanjutan b. Taxes payable continued
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No. 37PMK.032015 tanggal 4 Maret 2015,
Perusahaan ditunjuk sebagai pemungut Pajak Pertambaha
n Nilai “PPN” efektif tanggal 1 April 2015. Dengan adanya peraturan ini,
Perusahaan memungut,
menyetor dan
melaporkan PPN
yang terutang
atas penyerahan barang dan jasa oleh pihak lain
kepada Perusahaan. Based on the Finance Minister Regulation
No. 37PMK.032015 dated March 4, 2015, the Company was appointed as Value Added Tax
collector effective April 1, 2015. As such, the Company collects, paids and reports the VAT
arising from the sales of goods and services by other parties to the Company.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No. 107PMK.102015 tanggal 8 Juni 2015,
Perusahaan ditunjuk sebagai pemungut pajak penghasilan pasal 22 efektif tanggal 8 Agustus
2015. Based on the Finance Minister Regulation
No. 107PMK.102015 dated June 8, 2015, the Company was appointed as income tax article 22
collector effective August 8, 2015.
Saldo utang pajak termasuk PPN dan pajak penghasilan pasal 22 yang belum disetor ke kas
negara atas kewajiban ini. The balances of taxes payable include the VAT
and income tax article 22 which have not yet been paid to the treasury fund arising from such
obligation.
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
Beban pajak penghasilan terdiri dari: Income tax expense consists of:
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret
Three month period ended March 31,
2017 2016
Beban pajak kini: Current tax expenses:
Tahun berjalan 14.470
41.759 Current year
Beban manfaat pajak tangguhan 2.074
6.272 Deferred tax expense benefit
Total 12.396
35.487 Total
Pajak penghasilan badan dihitung untuk masing-masing perusahaan sebagai entitas
yang terpisah secara hukum. Corporate income tax is calculated for each
individual company as a separate legal entity.
are in the Indonesian language.
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 31 Maret 2017 dan untuk Periode
Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain TIDAK DIAUDIT
PT ELNUSA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of March 31, 2017 and
For the Three month Period Then Ended Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated UNAUDITED
64
19. PERPAJAKAN lanjutan 19. TAXATION continued
c. Beban pajak penghasilan lanjutan c. Income tax expense continued
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan jumlah teoritis beban pajak penghasilan
yang dihitung berdasarkan laba sebelum pajak penghasilan dengan menggunakan tarif pajak
yang berlaku adalah sebagai berikut: Reconciliation between income tax expenses and
the theoretical tax amount on profit before income tax using the applicable tax rate is as follows:
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret
Three month period ended March 31,
2017 2016
Laba sebelum pajak penghasilan - konsolidasian
17.488 138.075
Profit before income tax - consolidated Dikurangi: Laba sebelum pajak
penghasilan - entitas anak 65.057
71.967 Less: Profit before income tax - subsidiaries Laba rugi sebelum pajak penghasilan -
Perusahaan 47.569
66.108 Profit lossbefore income tax - the Company Dikurangi: Laba dari pendapatan yang
Less: Profit from revenue subject to dikenakan pajak final - Perusahaan
28.443 4.405
final tax - the Company Laba rugi yang dikenakan pajak
Profit loss subject to penghasilan - Perusahaan
76.012 61.703 income tax - the Company
Pajak penghasilan dihitung dengan tarif yang berlaku
19.003 15.426
Income tax calculated at applicable rate Dampak perbedaan permanen:
Effect of permanent differences: Beban yang tidak dapat dikurangkan
untuk tujuan perpajakan 1.873
1.859 Non-deductible expenses
Penghasilan bunga yang dikenakan pajak final
302 570
Interest income subject to final tax Perusahaan
- 16.715
The Company Entitas anak
12.396 18.772
Subsidiaries
Beban pajak penghasilan 12.396
35.487 Income tax expenses
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan dengan taksiran penghasilan kena
pajak adalah sebagai berikut: Reconciliation between profit before income tax
and estimated taxable income is as follows:
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret
Three month period ended March 31,
2017 2016
Laba sebelum pajak penghasilan - konsolidasian
17.488 138.075
Profit before income tax - consolidated Dikurangi: Laba sebelum pajak
penghasilan - entitas anak 65.057
71.967 Less: Profit before income tax - subsidiaries Laba rugisebelum pajak penghasilan -
Perusahaan 47.569
66.108 Profit lossbefore income tax - the Company Dikurangi: Laba dari pendapatan yang
Less: Profit from revenue subject to dikenakan pajak final - Perusahaan
28.443 4.405
final tax - the Company Laba rugi yang dikenakan pajak
Profit loss subject to penghasilan - Perusahaan
76.012 61.073 income tax - the Company
are in the Indonesian language.
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 31 Maret 2017 dan untuk Periode
Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain TIDAK DIAUDIT
PT ELNUSA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of March 31, 2017 and
For the Three month Period Then Ended Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated UNAUDITED
65
19. PERPAJAKAN lanjutan 19. TAXATION continued
c. Beban pajak penghasilan lanjutan c. Income tax expense continued
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret
Three month period ended March 31,
2017 2016
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan
- 23.333
Salaries, wages and employee benefits Penyisihan penurunan nilai
- -
Allowance for impairment Liabilitas imbalan kerja
- -
Employee benefits liability Penyusutan aset tetap
4.709 3.151
Fixed assets depreciation Perbedaan permanen:
Permanent differences: Beban yang tidak dapat dikurangkan
untuk tujuan perpajakan 7.493
7.438 Non-deductible expenses
Penghasilan bunga yang dikenakan pajak final
1.210 2.278
Interest income subject to final tax
Taksiran penghasilan rugi Estimated taxable income loss -
kena pajak - Perusahaan 65.020
93.347 the Company
Perhitungan beban pajak kini - periodetahun berjalan dan taksiran lebih bayar dan kurang
bayar pajak penghasilan badan adalah sebagai berikut:
The calculation of current tax expense - current periodyear and estimated overpayment and
underpayment of corporate income tax is as follows:
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret
Three month period ended March 31,
Beban pajak kini - tahun berjalan: Current tax expenses - current year:
Perusahaan -
23.336 The Company
Entitas anak 14.470
18.423 Subsidiaries
14.470 41.759
Dikurangi: Pembayaran di muka Less: Prepayment of income
pajak penghasilan: taxes:
Perusahaan 4.932
16.663 The Company
Entitas anak 12.476
6.825 Subsidiaries
17.408 23.488
Taksiran lebih bayar Estimated overpayment of
pajak penghasilan: income tax:
Perusahaan 4.932
- The Company
Entitas anak -
- Subsidaries
4.932 -
Taksiran kurang bayar Estimated underpayment of
pajak penghasilan: income tax:
Perusahaan -
- The Company
Entitas anak 1.994
11.741 Subsidaries
are in the Indonesian language.
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 31 Maret 2017 dan untuk Periode
Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain TIDAK DIAUDIT
PT ELNUSA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of March 31, 2017 and
For the Three month Period Then Ended Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated UNAUDITED
66
19. PERPAJAKAN lanjutan 19. TAXATION continued
c. Beban pajak penghasilan lanjutan c. Income tax expense continued
Perhitungan taksiran penghasilan kena pajak pada akhir tahun menjadi dasar dalam
pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan Badan.
The calculation of estimated taxable income at the end of year is used as a basis in filling the annual
corporate income tax return.
Berdasarkan undang-undang perpajakan yang berlaku di Indonesia, entitas-entitas di dalam
Grup menghitung dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Direktorat
Jenderal Pajak dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu 5
lima tahun sejak saat terutangnya pajak. Under the taxation laws of Indonesia, entities
within the Group calculate and pay tax on the basis of self assessment. The Directorate General
of Tax may assess or amend tax liabilities within 5 five years of the time the tax becomes due.
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
Mutasi aset pajak tangguhan adalah sebagai berikut:
The movements in deferred tax assets are as follows:
Periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2017 Three month period ended March 31, 2017
Dibebankan keCharged to Penghasilan
komprehensif Saldo
lain Saldo
awal Other
akhir Beginning
Laba rugi comprehensive Ending
balance Profit loss
income balance
Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment of
aset keuangan 35.179
27 -
35.152 financial assets
Liabilitas imbalan kerja 3.481
20 -
3.501 Employee benefits liability
Penyusutan aset tetap 36.180
2.149 -
38.329 Fixed assets depreciation
Penyisihan persediaan Allowance for inventory
usang 7.881
- -
7.881 obsolescence
Beban akrual untuk bonus 145
143 -
288 Accrued expense for bonuses
Lain-lain masing-masing di bawah Rp5.000
1.940 75
- 2.015
Others each below Rp5,000
Total 84.516
2.074 -
86.590 Total
are in the Indonesian language.
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 31 Maret 2017 dan untuk Periode
Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain TIDAK DIAUDIT
PT ELNUSA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of March 31, 2017 and
For the Three month Period Then Ended Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated UNAUDITED
67
19. PERPAJAKAN lanjutan 19. TAXATION continued
d. Aset pajak tangguhan lanjutan d. Deferred tax assets continued
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 Year ended December 31, 2016
Dibebankan keCharged to Penghasilan
komprehensif Saldo
lain Saldo
awal Other
akhir Beginning
Laba rugi comprehensive Ending
balance Profit loss
income balance
Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment of
aset keuangan 37.986
2.807 -
35.179 financial assets
Liabilitas imbalan kerja 6.948
2.557 910
3.481 Employee benefits liability
Penyusutan aset tetap 30.972
5.208 -
36.180 Fixed assets depreciation
Penyisihan persediaan Allowance for inventory
usang 8.235
354 -
7.881 obsolescence
Beban akrual untuk bonus 9.574
9.719 -
145 Accrued expense for bonuses
Lain-lain masing-masing di bawah Rp5.000
4.675 2.735
- 1.940
Others each below Rp5,000
Total 98.390
12.964 910
84.516 Total
e. Surat ketetapan dan tagihan pajak e. Tax assessment and collection letters
Pada tahun 2016, Perusahaan dan EPN menerima pengembalian lebih bayar pajak atas
beberapa jenis pajak untuk berbagai tahun pajak.
Setelah dikompensasikan
dengan kurang bayar beberapa jenis pajak, jumlah yang
diterima sebesar Rp200.628. Selain itu, Perusahaan, SCU dan PND menerima surat
ketetapan pajak kurang bayar atas PPN untuk tahun pajak 2013 dan pajak penghasilan badan
untuk tahun pajak 2014 sebesar Rp1.522. Atas pengembalian lebih bayar dan ketetapan
kurang bayar pajak tersebut, Grup mengakui beban sebesar Rp6.497 dalam laba rugi yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2016. In 2016, the Company and EPN received refund
on overpayment of certain taxes for various fiscal years.
After being
compensated with
underpayment of certain taxes, the net refund received amounted to Rp200,628. The Company,
SCU and PND also received tax assesment letters on underpayment of VAT for fiscal year
2013 and corporate income tax for fiscal year 2014 amounting to Rp1,522. In relation to such
refund of overpayment and assesment of underpayment, the Group recognized expenses
amounting to Rp6.497 in profit or loss for the year ended December 31, 2016.
Pada tanggal 7 Desember 2016, EFK mengajukan surat pernyataan kepada kantor
pajak untuk
pengampunan pajak
atas tambahan aset dan kantor pajak telah
menerbitkan surat keterangan pengampunan pajak pada tanggal 13 Desember 2016.
Sehubungan pengampunan pajak tersebut, EFK
telah membebankan
saldo pajak
tangguhan atas kompensasi rugi fiskal, pajak dibayar di muka dan utang pajak per tanggal 31
Desember 2015
serta nilai
tebusan pengampunan pajak pada laporan laba rugi
konsolidasi tahun 2016. On December 7, 2016, EFK submitted statement
letter to tax office for tax amnesty on additional asset and tax office has issued a certificate of tax
amnesty on December 13, 2016. In connection with tax amnesty, EFK has charged the balance of
deferred tax on tax loss carry forwards, prepaid tax and tax payable as of December 31, 2015 and tax
amnesty compensation in the 2016 consolidated statement of profit or loss.
are in the Indonesian language.
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 31 Maret 2017 dan untuk Periode
Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain TIDAK DIAUDIT
PT ELNUSA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of March 31, 2017 and
For the Three month Period Then Ended Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated UNAUDITED
68
19. PERPAJAKAN lanjutan 19. TAXATION continued
f.
Beban pajak final
f. Final tax expense Beban pajak final timbul dari pajak final atas
pendapatan jasa penyewaan ruangan kantor dan tongkang, serta penjualan bahan bakar.
Final tax expense arises from final taxes on revenue from rental of office space and barges,
and sales of fuel.
20. BEBAN AKRUAL 20. ACCRUED EXPENSES
Beban akrual terdiri dari: Accrued expenses consist of:
31 Maret 31 Desember March 31, December 31,
2017 2016
Jasa subkontrak 176.715
170.908 Sub-contract services
Pembelian persediaan 114.215
80.051 Purchase of inventories
Beban proyek 63.993
92.955 Project expenses
Sewa dan fasilitas kantor 40.496
22.959 Rental and office facilities
Jasa profesional 5.309
7.172 Professional services
Lain-lain masing-masing di bawah Rp5.000 18.896
26.810 Others each below Rp5,000
Total 419.624
400.855 Total
21. PINJAMAN BANK JANGKA PANJANG 21. LONG-TERM BANK LOANS
Pinjaman bank jangka panjang terdiri dari: Long-term bank loans consist of:
31 Maret 31 Desember March 31, December 31,
2017 2016
Dolar AS US Dollar
The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd, The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd,
cabang Jakarta 51.989
59.278 Jakarta branch
PT Bank ANZ Indonesia -
- PT Bank ANZ Indonesia
51.989 59.278
Rupiah Rupiah
PT Bank BNI Syariah 3.780
4.258 PT Bank BNI Syariah
Total pinjaman bank 55.769
63.536 Total bank loans
Biaya pinjaman yang belum diamortisasi 202
266 Unamortized costs of loan
Neto 55.567
63.270 Net
Bagian jangka pendek
Current portion
Pinjaman bank 28.805
29.517 Bank loans
Biaya pinjaman yang belum diamortisasi 152
186 Unamortized costs of loans
Neto 28.653
29.331 Net
Bagian jangka panjang Non-current portion
Pinjaman bank 26.964
34.019 Bank loans
Biaya pinjaman yang belum diamortisasi 50
80 Unamortized costs of loans
Neto 26.914
33.939 Net
are in the Indonesian language.
PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 31 Maret 2017 dan untuk Periode
Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain TIDAK DIAUDIT
PT ELNUSA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of March 31, 2017 and
For the Three month Period Then Ended Expressed in millions of Rupiah,
unless otherwise stated UNAUDITED
69
21. PINJAMAN BANK JANGKA PANJANG lanjutan 21. LONG-TERM BANK LOANS continued