Gambar 7.24 Banking | Bank Register | Receive Money
Pada akhir periode tidak perlu dibuatkan jurnal penyesuaian dikarenakan setiap terjadi pengeluaran kas kecil sudah langsung dicatat. Penyesuaian
dengan metode dana berubah hanya perlu dilakukan jika ternyata terdapat perbedaan nilai antara menurut catatan kasir kas kecil dengan bukti fisik
jumlah uang yang dipegang kas kecil pada akhir periode.
7.5 Rekonsiliasi Bank
Dana yang disimpan didalam bank akan diperiksa setiap periode. Setiap awal bulan biasanya kita akan menerima laporan mutasi saldo uang kita
dibank atas transaksi bulan sebelumnya. Saldo uang kita dibank menurut rekening koran dan saldo uang kita menurut catatan pembukuan bisa saja
terjadi perbedaan nilai. Hal ini disebabkan oleh beberapa hal :
• Suatu transaksi sudah dicatat oleh Bank tetapi belum dicatat oleh pembukuan perusahaan. Atas transaksi ini harus dicatat oleh
pembukuan perusahaan melalui jurnal penyesuaian pada tanggal akhir periode.
• Suatu transaksi sudah dicatat oleh pembukuan perusahaan tetapi sampai diterimanya laporan rekening koran dari bank, transaksi
tersebut belum tampai di rekening koran. Atas transaksi ini biasanya kita sebut dengan transaksi yang sedang berjalan. Karena jenis
transaksi ada dua kemungkinan maka atas kemungkinan tersebut dinamakan :
o Setoran Dalam Proses
o Cek Dalam Peredaran
Contoh : Rekonsiliasi Bank BCA pada akhir tahun 2010. Dari rekening koran
diperoleh data : • Saldo Rekening Koran per akhir tahun 2010 : 307.131.545
• biaya administrasi bank 26.000,- • Jasa Giro Bank 67.545
Gambar 7.25 Banking | Reconcile Accounts
Untuk mencatat proses Rekonsiliasi Bank bisa dilakukan dari menu Bank | Reconcile Accounts.
1. Account : pilih BCA. 2. New Statement Balance : ketik jumlah saldo menurut rekening koran
dari Bank. 3. Bank Statement Date : 31 Des 2010.
4. Centang semua transaksi yang tampak ada di rekening koran dan tampak pula di histori buku bank menurut pembukuan.
5. Klik tombol Bank Entry untuk mencatat biaya administrasi bank dan jasa giro.
6. Service Charge Amount : isikan jumlah biaya administrasi bank. 7. Date : tanggal transaksi penyesuaian biaya adm bank.
8. Expense Account : isikan akub Beban Adm Umum Lain-lain. 9. Memo : ketik keterangan biaya adm bank.
10. Interest Earned Amount : isikan julmah pendapatan bunga jasa giro. 11. Date : tanggal transaksi penerimaan jasa giro.
12. Income Account : pilih akun pendapatan bunga. 13. Memo : ketik keterangan jurnal atas pendapatan bunga tersebut.
14. Klik Record. 15. Akan ditampilkan jendela Reconcile Account lagi dan transaksi biaya
administrasi bank serta jasa giro sudah ditambahkan didalam pembukuan kita.
16. Out of Balance : otomatis sudah NOL yang artinya sudah sama saldo pembukuan kita dengan saldo rekening koran.
17. Reconcile : klik tombol ini untuk melakukan proses Rekonsiliasi. 18. Klik Reconcile lagi.
Gambar 7.26 Bank Entry | Service Charge Interest Earned
Gambar 7.27
Banking | Reconcile Accounts | Reconcile
MYOB menyediakan satu menu yang bisa melihat laporan yang berhubungan dengan transaksi dan mutasi akun kas dan bank. Laporan
tersebut bisa dilihat dari menu Reports – Banking.
Gambar 7.28 Reports | Banking
Terdapat beberapa laporan seperti : 1.
Bank Register. 2.
Bank Reconciliation. 3.
Statement of Cash Flow. 4.
Disbursement Journal. 5.
Receipt Journal.
Gambar 7.29 Index to Reports | Banking
Gambar 7.30 Reports | Banking | Reconciliation Reports
Gambar 7.31 Reports | Banking | Bank Register
Gambar 7.32 Reports | Banking | Statement of Cash Flow
Gambar 7.33 Reports | Banking | Cash Disbursements Journal
Gambar 7.34 Reports | Banking | Cash Receipts Journal
M M
Me e
em m
mo o
or r
r i i
i a a
al l
l
D D
Da a
an n
n P
P Pr
r r o
o os
s se
e es
s s
A A
Ak k
kh h
hi i
i r r
r P
P Pe
e er
r r i
i i o
o od
d de
e e
Beberapa transaksi yang tidak termasuk penjualan produk, pembelian bahan dan yang berhubungan dengan utang, pengeluaran kas dan
penerimaan kas dicatat melalui menu Accounts | Record Journal Entry. Transaksi ini merupakan tugas bagian accounting dalam rangka
menyempurnakan laporan keuangan supaya transaksi yang belum tercatat atau belum lengkap dilengkapi oleh bagian accounting.
Beberapa hal yang perlu di buat oleh bagian accounting di awal dan di akhir periode diantaranya adalah :
• Mencatat Saldo Awal Barang Dalam Proses. • Mencatat penyesuaian pada akhir periode.
• Mencatat saldo akhir Barang Dalam proses.
8.1 Pencatatan Barang Dalam Proses Awal
