LIABILITAS IMBALAN KERJA lanjutan EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY continued LIABILITAS IMBALAN KERJA EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY

are in Indonesian language. PT SAMPOERNA AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 Desember 2012 dan 2011 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal tersebut Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SAMPOERNA AGRO Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS December 31, 2012 and 2011 and for the Years Then Ended Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated 81 21. LIABILITAS IMBALAN KERJA lanjutan 21. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY continued Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: The movement in the liability for employees’ benefit was as follows: 2012 2011 Saldo awal 42.690.080 24.995.288 Beginning balance Beban tahun berjalan yang diakui 26.891.941 17.694.792 Expense recognized during current year Imbalan kerja yang dibayar Employee benefits paid during selama tahun berjalan 17.726 - the current year Saldo akhir 69.564.295 42.690.080 Ending balance Rekonsiliasi nilai kini kewajiban imbalan kerja adalah sebagai berikut: The reconciliation of the present value of defined benefits obligation are as follows: 2012 2011 Saldo awal 50.737.256 28.440.283 Beginning balance Kerugian aktuarial 3.196.965 5.122.928 Actuarial losses on obligation Biaya jasa kini 23.054.838 15.279.891 Current service cost Biaya bunga 3.551.609 2.417.424 Interest cost Transfer masukkeluar 86.728 523.270 Transfer inout Saldo akhir 80.627.396 50.737.256 Ending balance Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan untuk imbalan kerja untuk seluruh karyawan tetap dan buruh perkebunannya telah cukup sesuai dengan yang disyaratkan oleh Undang-undang No. 13 tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan. Management believes that the provision for employee benefits is sufficient according to the requirements of Labor Law No. 13 year 2003. Saat ini, karyawan Grup belum ikut serta dalam program pensiun. Currently, the Group’s employees have not been included in pension plan yet. Jumlah nilai kini kewajiban imbalan kerja dan penyesuaian yang timbul pada liabilitas program untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan empat tahun sebelumnya adalah sebagai berikut: The amounts of present value of defined benefits obligation and experience adjustments arising on the plan liabilities for the year ended December 31, 2012 and previous four annual periods are as follows: 2012 2011 2010 2009 2008 Nilai kini kewajiban Present value of defined imbalan kerja 80.627.396 50.737.256 28.316.611 15.917.833 4.365.018 benefits obligation Experience adjustments Penyesuaian liabilitas program 6.328.177 2.148.134 - - - on plan liability Keuntungankerugian 74.299.219 48.589.122 28.316.611 15.917.833 4.365.018 Surplusdeficit in adjustment dari skema penyesuaian scheme are in Indonesian language. PT SAMPOERNA AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 Desember 2012 dan 2011 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal tersebut Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SAMPOERNA AGRO Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS December 31, 2012 and 2011 and for the Years Then Ended Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated 80 21. LIABILITAS IMBALAN KERJA 21. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY Grup mencatat liabilitas imbalan kerja karyawan berdasarkan hasil perhitungan aktuaria yang dilakukan oleh PT Sentra Jasa Aktuaria, aktuaris independen, dalam laporan tertanggal 6 Maret 2013 dan 9 Februari 2012, dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit”. Asumsi utama yang digunakan untuk perhitungan aktuaris tersebut adalah sebagai berikut: The Group recorded the liability for employees’ benefits based on the calculation performed by PT Sentra Jasa Aktuaria, independent actuary, in its report dated March 6, 2013 and February 9, 2012, using the “Projected Unit Credit” method, with the following primary assumptions as follows: 2012 2011 Tingkat diskonto 6,0 7,0 Discount rate Tingkat kenaikan gaji 8,0 7,5 Salary increment rate Tingkat kematian TMI-11 TMI-99 Mortality rate Usia pensiun 55 tahun 55 tahun Retirement age Asumsi lainnya: a. Usia pensiun normal: 55. b. Usia pensiun dipercepat: Tidak berlaku. c. Tingkat mortalita: Tabel Mortalita Indonesia 2011 “TMI’11” 2011: “TMI’99”. d. Tingkat pengunduran diri karyawan: 10 untuk karyawan di bawah 30 tahun dan menurun secara linear sampai 0 pada umur 52 tahun. e. Tingkat cacat: 10 dari TMI’11 2011: 10 dari TMI’99. Other assumptions: a. Normal retirement age: 55. b. Early retirement age: Not applicable. c. Mortality rate: Indonesian Mortality Table 2011 “TMI’11” 2011: TMI’99”. d. Employee turnover rate: 10 for employees before the age of 30 and will linearly decrease until 0 at the age of 52. e. Disability rate: 10 of TMI’11 2011: 10 of TMI’99. Beban imbalan kerja karyawan yang diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian adalah sebagai berikut: Employees’ benefit expense recognized in the consolidated statements of comprehensive income was as follows: 2012 2011 Biaya jasa kini 23.054.838 15.699.637 Current service cost Biaya bunga 3.551.609 2.418.027 Interest expense Biaya jasa lalu 107.822 529.922 Past service cost Kerugian aktuarial neto 177.672 107.050 Net actuarial losses Beban imbalan kerja karyawan 26.891.941 17.694.792 Employees’ benefit expense Liabilitas imbalan kerja karyawan di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut: The amount of liability for employees’ benefit in the consolidated statements of financial positions was as follows: 2012 2011 Nilai kini kewajiban imbalan kerja 80.627.396 50.737.256 Present value of defined benefits obligation Rugi aktuarial yang belum diakui 10.995.735 7.976.442 Unrecognized actuarial losses Biaya jasa lalu yang belum diakui 67.366 70.734 Unrecognized past service cost Liabilitas neto 69.564.295 42.690.080 Net liabilities Laporan Tahunan 2012 2012 Annual Report Laporan Tahunan 2012 2012 Annual Report Sampoerna Agro Sampoerna Agro Values for Sustainable Growth Values for Sustainable Growth 269 268 are in Indonesian language. PT SAMPOERNA AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 Desember 2012 dan 2011 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal tersebut Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SAMPOERNA AGRO Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS December 31, 2012 and 2011 and for the Years Then Ended Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated 83 22. MODAL SAHAM lanjutan 22. SHARE CAPITAL continued