PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued
are in Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2012 dan 2011 dan Tahun yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal tersebut Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS December 31, 2012 and 2011
and for the Years Then Ended
Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
67
17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued
d. Pajak penghasilan badan lanjutan d. Corporate income tax continued
Rekonsiliasi antara
laba konsolidasian
sebelum beban pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian dan estimasi laba kena pajak Perusahaan tahun berjalan untuk
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai
berikut: lanjutan The reconciliation between the consolidated
income before income tax expense as shown in
the consolidated
statements of
comprehensive income and the current estimated taxable income of the Company for
the years ended December 31, 2012 and 2011 is as follows: continued
2012 2011
Beda tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 10.810.000
11.202.525 Non-deductible expenses
Pendapatan yang telah dikenakan pajak Income already subjected to final
penghasilan yang bersifat final 883.169
3.693.677 income tax
Beda tetap lain-lain 6.963.295
6.963.295 Other permanent difference
Penghasilan kena pajak yang diatribusikan kepada
Taxable profit attributable to Perusahaan
13.379.049 82.981.466
the Company
Beban pajak penghasilan - tahun berjalan
3.344.762 20.745.367
Income tax expense - current Dikurangi: pajak penghasilan
dibayar dimuka 15.199.097
18.864.732 Less: prepayment of income taxes
Utang pajak penghasilan Income tax payable of the Company
Perusahaan tagihan pajak claim for tax refund of
penghasilanPerusahaan 11.854.335
1.880.635 the Company
Laba kena pajak Perusahaan tersebut di atas akan dilaporkan dalam SPT PPh Badan tahun
2012. Taxable income of the Company will be
reported by the Company in its 2012 annual income tax return “SPT”.
2012 2011
Utang pajak penghasilan Income tax payable
Perusahaan
- 1.880.635
The Company Entitas Anak
14.562.045 28.622.523
Subsidiaries
Total 14.562.045
30.503.158 Total
2012 2011
Tagihan dan keberatan atas Claims for tax refund and
hasil pemeriksaan pajak tax assessment
Perusahaan 28.314.520
16.460.185 The Company
Entitas Anak 37.788.849
8.031.435 Subsidiaries
Total 66.103.369
24.491.620 Total
are in Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2012 dan 2011 dan Tahun yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal tersebut Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS December 31, 2012 and 2011
and for the Years Then Ended
Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
66
17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued
c. Komponen bebanmanfaat pajak penghasilan lanjutan
c. Components of income tax expensebenefit continued
Rincian manfaat pajak penghasilan tangguhan adalah sebagai berikut: lanjutan
The details of deferred income tax benefits are as follows: continued
2012 2011
Entitas Anak
Subsidiaries
Rugi fiskal yang dapat dikompensasi
23.723.636 6.365.125
Tax losses carry forward Liabilitas imbalan kerja
5.750.908 3.796.421
Employee benefits liability Perubahan neto labarugi antar
perusahaan yang belum Net changes in unrealized
direalisasi 1.474.055
501.294 inter-company profitsloss
Penyusutan aset tetap 1.195.592
463.491 Depreciation of fixed assets
Kapitalisasi beban tenaga kerja ke dalam tanaman perkebunan
Capitalization of labor costs to belum menghasilkan
6.057.929 5.388.426
immature plantations Penyesuaian atas pajak tangguhan
Adjustments in respect of previous tahun lalu
797.660 -
year deferred tax Sub-total
25.288.602 3.808.335
Sub-total
Manfaat pajak tangguhan, neto 25.536.165
3.786.785 Deferred tax benefit, net
d. Pajak penghasilan badan d. Corporate income tax
Rekonsiliasi antara
laba konsolidasian
sebelum beban pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian dan estimasi laba kena pajak Perusahaan tahun berjalan untuk
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai
berikut: The reconciliation between the consolidated
income before income tax expense as shown in
the consolidated
statements of
comprehensive income and the current estimated taxable income of the Company for
the years ended December 31, 2012 and 2011 is as follows:
2012 2011
Laba sebelum beban Income before
pajak penghasilan menurut income tax expense
laporan laba rugi komprehensif per consolidated statements of
konsolidasian 457.243.123
742.475.443 comprehensive income
Dikurangi: laba Entitas Anak sebelum Less: income of Subsidiaries before
beban pajak penghasilan 464.408.726
690.480.859 income tax expense
Eliminasi 16.590.864
30.527.527 Eliminations
Laba Perusahaan sebelum Income before income
beban pajak penghasilan 9.425.261
82.522.111 tax expense of the Company
Beda temporer: Temporary differences:
Liabilitas imbalan kerja 1.891.229
1.614.096 Employee benefits liability
Penyusutan aset tetap 900.977
1.660.242 Depreciation of fixed assets
Kapitalisasi beban tenaga kerja ke dalam tanaman perkebunan
Capitalization of labor costs to belum menghasilkan
- 40.052
immature plantations
Laporan Tahunan 2012 2012 Annual Report
Laporan Tahunan 2012 2012 Annual Report
Sampoerna Agro Sampoerna Agro
Values for Sustainable Growth
Values for Sustainable Growth
255 254
are in Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2012 dan 2011 dan Tahun yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal tersebut Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS December 31, 2012 and 2011
and for the Years Then Ended
Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
69
17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued