Fungsi internal audit Inspektorat Pemerintahan Provinsi Sumatera Utara pada dasarnya membantu audit yang dilakukan BPK dan mencari
ketidak lengkapan atau kesalahan dalam pencatatan akuntansi. Fungsi ini berkembang yaitu memberikan keyakinan kepada manajemen bahwa
keuangan pemerintahan kabupatenkota telah terjaga dengan baik dan di laporkan sesuai dengan prinsip akuntansi keuangan pemerintahan yang
telah ditetapkan pereturan-peraturannya. Disini internal auditor tidak dapat menjamin bahwa kecurangan
tidak akan terjadi namun ia harus tetap menggunakan kemahiran jabatannya dengan semaksimal mungkin sehingga diharapakan mampu
mendeteksi terjadinya kecurangan dan dapat memberikan saran-saran yang bermanfaat kepada manajemen untuk mencegah terjadinya
kecurangan.
4.4. Deskriptif Hasil Penelitian
4.4.1. Rencana Kerja
Untuk memenuhi tanggung jawab auditnya, internal audit wajib menyusun rencana kerja. Rencana audit merupakan perumusan yang
menjelaskan sasaran dan tujuan yang hendak dicapai, kegiatan yang harus dilaksanakan, penggunaan kerja, waktu, dana dan perlengkapan
yang diperlukan.
4.4.2. Strategi dan Kebijakan
1. Strategi
Universitas Sumatera Utara
Adapun strategi Inspektorat Pemerintahan Sumatera Utara terhadap Misi yang diemban adalah sebagai berikut:
a. Memantapkan program kerja dan penguasaan regulasi dalam
rangka pembinaan dan pengawasan penyelenggaraan pemerintah daerah.
b. Memantapkan kerjasama yang intensif dalam rangka
penyelesaian tindak lanjut hasil pemeriksaan. c.
Memantapkan kelembagaan Inspektorat Provinsi dan meningkatkan kemampuan SDM aparat pengawasan.
2. Kebijakan
Adapun kebijakan Inspektorat Provinsi Sumatera Utara Tahun 2009- 2013 adalah :
Strategi 1 : Memantapkan program kerja dan penguasaan regulasi dalam rangka pembinaan dan pengawasan
penyelenggaraan pemerintah daerah, ditempuh melalui kebijakan :
1.1. Meningkatkan keterpaduan dan kualitas pembinaan dan
pengawasan penyelenggaraan pemerintah daerah. Strategi 2 : Memantapkan kerjasama yang intensif dalam rangka
penyelesaian tindak lanjut hasil pemeriksaan, ditempuh melalui kebijakan.
Universitas Sumatera Utara
2.1. Meningkatkan hubungan kerjasama antar lembaga,
pemerintahan, masyarakat dan organisasi non pemerintahan.
Strategi 3 : Memantapkan kelembagaan Inspektorat Provinsi dan meningkatkan kemampuan SDM aparat pengawasan,
ditempuh melalui kebijakan : 3.1.
Meningkatkan kapasitas dan kinerja Inspektorat dan SDM aparat pengawasan
3.2. Meningkatkan kualitas data dan informasi pengawasan penyelenggaraan pemerintahan daerah.
4.4.3. Program Audit
Program audit yang dilaksanakan pada Inspektoat Provinsi Sematera utara yang akan dilaksanakan untuk kurun waktu 2009-2013 adalah :
1. Program Pelayanan Administrasi Perkantoran.
2. Program Peningkatan Sarana dan Prasana Aparatur.
3. Program Peingkatan Disiplin Aparatur.
4. Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian
Kinerja dan Keuangan. 5.
Program Peningkatan Pengawasan dan Akuntabilitas Aparatur Negara.
4.4.4. Indikator Kinerja Program
Indicator kinerja program sebagai berikut :
Universitas Sumatera Utara
1. Tercapainya kelancaran pelaksanaan tugas secara optimal
2. Terpenuhinya ruang dan kelengkapan sarana penunjang pengawasan
3. Terpeliharanya asset tetap secara optimal
4. Terpenuhinya prasarana tekhnologi informasi stasioner dan mobile
yang mendukug kecepatan kinerja pengawasan 5.
Tersedianya SDM Pengawasan yang telah mengikuti Diklat Penjengjangan, Bmtek dan Pendidikan Lainnya
6. Tersedianya SDM Pengawasan yang telah mengikuti berbagai
pelatihan 7.
Terselenggaranya perencanaan dan pelaporan secara optimal 8.
Tersedianya Renja Tahunan 9.
Tersedianya Rencana Kegiatan Anggaran RKA 10.
Tersedianya Data Informasi pengawasan tahunan Itprovsu 11.
Tersedianya data informasi pengawasan tahunan KabupatenKota 12.
Tersedianya LAKIP Inspektorat Provinsi 13.
Tersedianya Laporan Keuangan dan Capaian Kinerjanya 14.
Tersedianya Laporan Hasil Pemeriksaan Evaluasi Reviu sesuai dengan PKPT
15. Tertanganinya Kasus-kasus pengaduan secara optimal
16. Terlaksananya koordinasi pengawasan secara terpadu
17. Tersedianya Pedoman Pelaksanaan Pengawasan
18. Tersedianya bahan data kebijakan pengawsan
Universitas Sumatera Utara
19. Terpantaunya hasil temuan pemeriksaan
20. Terselesaikannya tindak lanjut hasil pemeriksaan
21. Evaluasi Kinerja Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah
4.4.5. Kegiatan Audit
