PENDAHULUAN LANDASAN TEORI Sistematika Penulisan

Risiko pembiayaan adalah risiko yang disebabkan oleh adanya kegagalan counterparty dalam memenuhi kewajibannya. Dalam bank syariah, risiko pembiayaan mencakup risiko terkait produk dan risiko terkait pembiayaan korporasi. 4 Sedangkan menurut Veitzal Rivai, Risiko pembiayaan dapat bersumber dari berbagai aktifitas fungsional bank. Seperti pembiayaan penyediaan dana, treasury dan investasi, serta dana pembiayaan perdagangan, yang tercatat dalam banking book maupun trading book. 5 Adapun ketentuan risiko dalam Al-Qur’an Surat Luqman Ayat 34 yaitu:                    ....”Dan tiada seorangpun yang dapat mengetahui dengan pasti apa yang akan diusahakannya besok. Dan tiada seorangpun yang dapat mengetahui di bumi mana Dia akan mati. Sesungguhnya Allah Maha mengetahui lagi Maha Mengenal” Dari pengertian diatas dapat disimpulkan bahwa risiko pembiayaan adalah suatu kondisi yang timbul karena ketidakpastian atau kegagalan dalam membayar cicilan pokok maupun porsi keuntungan. Setiap bisnis sudah pasti akan berhadapan dengan berbagai risiko sehingga tidak ada suatu bisnis yang tidak ada risiko, dan disinilah peran perusahaan untuk 4 Adiwarman Karim, Bank Islam, Analisis Fiqih dan Keuangan, Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2013 h. 260-261 5 Veitzal Rivai, Islamic Financial Management, Jakarta: Raja Grafinda Persada, 2008, h.633 memperkecil atau bahkan menghindarkan risiko dengan berbagai rambu yang dipersiapkan sebelumnya. 2. Penyebab Terjadinya Risiko Pembiayaan Beberapa faktor yang menjadi penyebab risiko pembiayaan yaitu: 6

a. Penguapan pasar yang meningkat: institusi keuangan pertama kali

menyadari pentingnya manajemen risiko setelah kegagalan sistem Bretton Woods atas tarif pertukaran tetap, yang menentukan pada penguapan signifikan dalam tarif pertukaran asing dan pasar suku bunga. Sejak saat itu penguapan di pasar dan permintaan akan produk manajemen risiko telah menjadi bentuk permanen dari pasar.

b. Inovasi keuangan: inovasi keuangan dan perkembangan yang cepat

dipasar derifatif telah meningkatkan kompleksitas manajemen institusi keuangan. Produk-produk inovatif telah muncul baik pada neraca keseimbangan dan produk baru, telah memunculkan profil pendapatan dan risikonya yang memengaruhi profil risiko dari institusi.

c. Perubahan bisnis perbankan: ada perubahan permanen dalam bisnis

perbankan tradisional sebagai hasil, dimana bisnis telah bergerak dari bisnis pemberian pinjaman tradisional kepada aktivitas penghasilan biaya. 6 Veithzal Rivai dan Rifki Ismail, Islamic Risk Management For Islamic Bank, Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama, 2013, h.235