PT INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut
Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2016 and for the Year Then Ended
Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated
76
16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued
e. Hasil pemeriksaan pajak lanjutan
e. Tax assessment result continued
Pada tahun 2016, SRC menerima SKPLB terkait dengan restitusi pajak penghasilan
badan untuk tahun pajak 2014 sebesar Rp611. Kantor Pajak menyetujui untuk merestitusi
seluruh permohonan restitusi tersebut. In 2016, SRC received SKPLB related to its
claim for corporate income tax refund for fiscal year 2014 amoutning to Rp611. The Tax
Office agreed to refund whole aforesaid claim.
f. Rekonsiliasi tarif pajak efektif
f. Reconciliation of effective tax rate
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan, yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak
yang berlaku atas laba sebelum beban pajak penghasilan dan beban pajak penghasilan,
seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif
lain konsolidasian adalah sebagai berikut:
The reconciliation
between income
tax expense
as calculated
by applying
the applicable tax rate to the income before
income tax expense and the income tax expense shown in the consolidated statement
of profit or loss and other comprehensive income is as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 DesemberYear ended December 31,
2016 2015
Laba sebelum beban pajak penghasilan berdasarkan laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian
4.989.254 4.009.634
Income before income tax expense per consolidated
statement of profit or loss and other comprehensive income
Beban pajak penghasilan sesuai dengan tarif pajak yang berlaku
1.247.313 1.002.408
Income tax expense based on the applicable tax rate
Pengaruh pajak penghasilan atas: Beban yang tidak dapat
dikurangkan 108.395
121.823 Income tax effect of:
Non-deductible expenses Penghasilan yang telah dikenakan
pajak final 101.191
107.003 Income already subjected to
final tax Rugi fiskal yang tidak diakui dan
penghapusan cadangan rugi fiskal
102.235 48.852
Unrecognised tax losses carry forward and write-off
of fiscal losses Lain-lain
1.201 20.406
Others
Beban pajak penghasilan - neto per laporan laba rugi dan penghasilan
komperehensif lain konsolidasian
1.357.953 1.086.486
Income tax expense - net per consolidated statement of profit
or loss and other comprehensive income
Tarif pajak penghasilan yang berlaku untuk Kelompok Usaha adalah sebagai berikut:
The income tax rate applicable to the Group is as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 DesemberYear ended December 31,
2016 2015
Indonesia 25
25 Indonesia
Malaysia 25
25 Malaysia
Singapura 17
17 Singapore
PT INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut
Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2016 and for the Year Then Ended
Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated
77
16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued
g. Pajak tangguhan
g. Deferred taxes
Pengaruh pajak
tangguhan atas
beda temporer antara laporan komersial dan fiskal
Kelompok Usaha adalah sebagai berikut: The
deferred tax
effects of
temporary differences between the Group’s commercial
and tax reporting are as follows:
31 Desember 2016 December 31, 2016
31 Desember 2015 December 31, 2015
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Liabilitas imbalan kerja karyawan 569.166
514.288 Liabilities for employee benefits
Cadangan bonus 33.413
31.412 Accrual of bonus
Aset tetap 182.326
152.444 Fixed assets
Rugi fiskal yang dapat dikompensasikan
217.505 202.167
Tax losses carry forward Lain-lain
25.361 7.784
Others
Neto 663.119
587.639 Net
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Liabilitas imbalan kerja karyawan 70.651
59.865 Liabilities for employee benefits
Cadangan bonus 13.409
7.537 Accrual of bonus
Aset tetap 119.021
98.409 Fixed assets
Aset tak berwujud 384.186
416.370 Intangible assets
Lain-lain 7.003
4.258 Others
Neto 412.144
443.119 Net
Untuk tujuan penyajian dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, klasifikasi aset atau
liabilitas pajak
tangguhan untuk
setiap perbedaan
temporer di
atas ditentukan
berdasarkan posisi pajak tangguhan aset atau liabilitas
neto untuk
setiap perusahaan.
Pembayaran dividen oleh Entitas Anak yang berdomisili
di dalam
negeri kepada
Perusahaan tidak kena pajak. For
purposes of
presentation in
the consolidated statement of financial position,
the asset or liability classification of the deferred tax effect of each of the above
temporary differences is determined based on the net deferred tax position assets or
liabilities
per entity basis.
Payments of
dividends by the Subsidiaries domiciled in Indonesia to the Company are non-taxable.
Manajemen Kelompok Usaha berpendapat bahwa aset pajak tangguhan tersebut di atas
dapat dipulihkan melalui penghasilan kena pajak di masa yang akan datang.
The Group’s management is of the opinion that the above deferred tax assets can be fully
recovered through future taxable income.
Permohonan restitusi
pajak penghasilan,
terutama dari
pajak penghasilan
badan, sejumlah Rp3.988 pada tanggal 31 Desember
2016 31 Desember 2015: Rp16.144 disajikan sebagai akun “Aset tidak lancar lainnya” pada
laporan posisi keuangan konsolidasian. Claims for corporate income tax refund, mainly
from corporate income tax, totaling Rp3,988 as of December 31, 2016 December 31, 2015:
Rp16,144 are presented as “Other non- current assets” account in the consolidated
statements of financial position.
Perusahaan menyampaikan pajak tahunan atas
dasar perhitungan
sendiri “self-
assessment”. Sesuai
dengan perubahan
terakhir atas
Undang-undang Ketentuan
Umum dan Tata Cara Perpajakan yang berlaku mulai tanggal 1 Januari 2008, Kantor
Pajak dapat menetapkan atau mengubah besarnya kewajiban pajak dalam batas waktu
5 tahun sejak tanggal terhutangnya pajak. The Company submits its tax returns on the
basis of self-assessment. In accordance with the
latest amendments
of the
General Taxation and Procedural Law which became
effective on January 1, 2008, the Tax Office may assess or amend taxes within 5 years
from the date the tax becomes payable.