Income tax expense continued

PT INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain PT INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and for the Year Then Ended Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated 76 16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued

e. Hasil pemeriksaan pajak lanjutan

e. Tax assessment result continued

Pada tahun 2016, SRC menerima SKPLB terkait dengan restitusi pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2014 sebesar Rp611. Kantor Pajak menyetujui untuk merestitusi seluruh permohonan restitusi tersebut. In 2016, SRC received SKPLB related to its claim for corporate income tax refund for fiscal year 2014 amoutning to Rp611. The Tax Office agreed to refund whole aforesaid claim.

f. Rekonsiliasi tarif pajak efektif

f. Reconciliation of effective tax rate

Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan, yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atas laba sebelum beban pajak penghasilan dan beban pajak penghasilan, seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian adalah sebagai berikut: The reconciliation between income tax expense as calculated by applying the applicable tax rate to the income before income tax expense and the income tax expense shown in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income is as follows: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 DesemberYear ended December 31, 2016 2015 Laba sebelum beban pajak penghasilan berdasarkan laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian 4.989.254 4.009.634 Income before income tax expense per consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income Beban pajak penghasilan sesuai dengan tarif pajak yang berlaku 1.247.313 1.002.408 Income tax expense based on the applicable tax rate Pengaruh pajak penghasilan atas: Beban yang tidak dapat dikurangkan 108.395 121.823 Income tax effect of: Non-deductible expenses Penghasilan yang telah dikenakan pajak final 101.191 107.003 Income already subjected to final tax Rugi fiskal yang tidak diakui dan penghapusan cadangan rugi fiskal 102.235 48.852 Unrecognised tax losses carry forward and write-off of fiscal losses Lain-lain 1.201 20.406 Others Beban pajak penghasilan - neto per laporan laba rugi dan penghasilan komperehensif lain konsolidasian 1.357.953 1.086.486 Income tax expense - net per consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income Tarif pajak penghasilan yang berlaku untuk Kelompok Usaha adalah sebagai berikut: The income tax rate applicable to the Group is as follows: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 DesemberYear ended December 31, 2016 2015 Indonesia 25 25 Indonesia Malaysia 25 25 Malaysia Singapura 17 17 Singapore PT INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain PT INDOFOOD CBP SUKSES MAKMUR Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and for the Year Then Ended Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated 77 16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued

g. Pajak tangguhan

g. Deferred taxes

Pengaruh pajak tangguhan atas beda temporer antara laporan komersial dan fiskal Kelompok Usaha adalah sebagai berikut: The deferred tax effects of temporary differences between the Group’s commercial and tax reporting are as follows: 31 Desember 2016 December 31, 2016 31 Desember 2015 December 31, 2015 Aset pajak tangguhan Deferred tax assets Liabilitas imbalan kerja karyawan 569.166 514.288 Liabilities for employee benefits Cadangan bonus 33.413 31.412 Accrual of bonus Aset tetap 182.326 152.444 Fixed assets Rugi fiskal yang dapat dikompensasikan 217.505 202.167 Tax losses carry forward Lain-lain 25.361 7.784 Others Neto 663.119 587.639 Net Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities Liabilitas imbalan kerja karyawan 70.651 59.865 Liabilities for employee benefits Cadangan bonus 13.409 7.537 Accrual of bonus Aset tetap 119.021 98.409 Fixed assets Aset tak berwujud 384.186 416.370 Intangible assets Lain-lain 7.003 4.258 Others Neto 412.144 443.119 Net Untuk tujuan penyajian dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, klasifikasi aset atau liabilitas pajak tangguhan untuk setiap perbedaan temporer di atas ditentukan berdasarkan posisi pajak tangguhan aset atau liabilitas neto untuk setiap perusahaan. Pembayaran dividen oleh Entitas Anak yang berdomisili di dalam negeri kepada Perusahaan tidak kena pajak. For purposes of presentation in the consolidated statement of financial position, the asset or liability classification of the deferred tax effect of each of the above temporary differences is determined based on the net deferred tax position assets or liabilities per entity basis. Payments of dividends by the Subsidiaries domiciled in Indonesia to the Company are non-taxable. Manajemen Kelompok Usaha berpendapat bahwa aset pajak tangguhan tersebut di atas dapat dipulihkan melalui penghasilan kena pajak di masa yang akan datang. The Group’s management is of the opinion that the above deferred tax assets can be fully recovered through future taxable income. Permohonan restitusi pajak penghasilan, terutama dari pajak penghasilan badan, sejumlah Rp3.988 pada tanggal 31 Desember 2016 31 Desember 2015: Rp16.144 disajikan sebagai akun “Aset tidak lancar lainnya” pada laporan posisi keuangan konsolidasian. Claims for corporate income tax refund, mainly from corporate income tax, totaling Rp3,988 as of December 31, 2016 December 31, 2015: Rp16,144 are presented as “Other non- current assets” account in the consolidated statements of financial position. Perusahaan menyampaikan pajak tahunan atas dasar perhitungan sendiri “self- assessment”. Sesuai dengan perubahan terakhir atas Undang-undang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan yang berlaku mulai tanggal 1 Januari 2008, Kantor Pajak dapat menetapkan atau mengubah besarnya kewajiban pajak dalam batas waktu 5 tahun sejak tanggal terhutangnya pajak. The Company submits its tax returns on the basis of self-assessment. In accordance with the latest amendments of the General Taxation and Procedural Law which became effective on January 1, 2008, the Tax Office may assess or amend taxes within 5 years from the date the tax becomes payable.