Sistem Pengeluaran Kas untuk Pengisian

commit to user

3. Sistem Pengeluaran Kas untuk Pengisian

Main Cash Selain digunakan untuk keperluan pembayaran yang tidak bersifat tunai, rekening bank IDR Indonesia Rupiah juga digunakan untuk pengisian main cash IDR Indonesia Rupiah. Sistem pengeluaran kas untuk pengisian main cash didasarkan atas taksiran jumlah uang tunai yang diperlukan oleh fungsi pemegang dana kas untuk keperluan pembayaran tunai. a. Fungsi yang Terkait 1 National Finance Officer National Finance Officer bertanggung jawab langsung kepada Direktur Nasional atas pengelolaan keuangan yayasan. Dalam sistem pengeluaran kas untuk pengisian main cash, National Finance Officer bertanggung jawab untuk melakukan penarikan tunai melalui teller bank. National Finance Officer memiliki wewenang untuk memeriksa dan memberikan otorisasi terhadap permintaan pengisian main cash yang diajukan oleh National Accounting Officer. 2 National Accounting Officer National Accounting Officer bertanggung jawab langsung kepada National Finance Officer atas main cash, yaitu uang kas baik rupiah maupun valuta asing yang berada di kantor commit to user nasional dan bertanggung jawab atas pembukuan semua transaksi keuangan yang dilakukan di kantor nasional. Dalam sistem pengeluaran kas untuk pengisian main cash, National Accounting Officer bertanggung jawab dalam permintaan pengisian main cash apabila saldo main cash telah mencapai saldo minimal, yaitu Rp500.000,00. b. Dokumen yang Digunakan 1 Slip Penarikan Tunai Slip penarikan tunai adalah dokumen yang dikeluarkan oleh bank sebagai bukti terjadinya transaksi penarikan tunai melalui teller bank. Slip penarikan tunai terdiri dari dua rangkap. Slip penarikan tunai lembar pertama diarsipkan oleh pihak bank dan slip penarikan tunai lembar kedua yang telah divalidasi oleh pihak bank akan diarsipkan oleh fungsi akuntansi menurut tanggal terjadinya transaksi. c. Catatan Akuntansi yang Digunakan 1 Jurnal Pengeluaran Kas Dalam sistem pengeluaran kas untuk pengisian main cash, catatan akuntansi yang digunakan untuk mencatat pengeluaran kas ini dapat dilihat pada program keuangan Front End. commit to user 2 Laporan Rekonsiliasi Kas Laporan rekonsiliasi kas adalah laporan yang dihasilkan setelah National Accounting Officer melakukan perhitungan fisik saldo kas secara periodik dengan National Finance Officer. d. Jaringan Prosedur yang Membentuk Sistem Pengeluaran Kas untuk Pengisian Main Cash 1 National Accounting Officer a Apabila saldo main cash telah mencapai saldo minimal, National Accounting Officer membuat permintaan pengisian dengan mengisi slip penarikan tunai sesuai dengan nominal yang dibutuhkan. Selanjutnya slip penarikan tunai diteruskan kepada National Finance Officer. b Setelah menerima slip penarikan tunai lembar kedua yang telah divalidasi oleh pihak bank dari National Finance Officer bersamaan dengan penyerahan uang tunai, National Accounting Officer segera melakukan penyimpanan uang tunai dengan baik. c National Accounting Officer memasukkan transaksi pengisian main cash dengan dasar nominal yang tertera pada slip penarikan tunai lembar kedua yang telah commit to user divalidasi oleh pihak bank pada program akuntansi Front End sesuai dengan kode yang berlaku. d National Accounting Officer mengarsipkan slip penarikan tunai lembar kedua yang telah divalidasi oleh pihak bank dengan menempelkannya pada kertas sesuai dengan tanggal pengisian main cash dan dijilid setiap bulan. 2 National Finance Officer a National Finance Officer menerima slip penarikan tunai dari National Accounting Officer. National Finance Officer memeriksa dan memberikan persetujuan terhadap permintaan pengisian main cash yang diajukan oleh National Accounting Officer. b National Finance Officer melakukan penarikan tunai melalui teller bank. Setelah melakukan penarikan, National Finance Officer akan menerima slip penarikan tunai lembar kedua yang telah divalidasi oleh pihak bank dan selanjutnya National Finance Officer menyerahkan uang tunai beserta dengan slip penarikan tunai lembar kedua kepada National Accounting Officer. commit to user e. Bagan Alir Sistem Pengeluaran Kas untuk Pengisian Main Cash Bagan alir sistem pengeluaran kas untuk pengisian main cash pada Yayasan Jesuit Refugee Service Indonesia JRS Indonesia dapat dilihat pada gambar 2.4. commit to user National Accounting Officer Gambar 2.4. Bagan Alir Pengeluaran Kas untuk Pengisian Main Cash MULAI Membuat permintaan pengisian Mengisi slip penarikan tunai 2 Slip 1 Penarikan Tunai 1 2 Slip 2 Penarikan Tunai Menyimpan uang tunai Slip 2 Penarikan Tunai T SELESAI Jurnal Pengeluaran Kas Front End commit to user National Finance Officer Gambar 2.4. Bagan Alir Pengeluaran Kas untuk Pengisian Main Cash Lanjutan 1 2 Slip 1 Penarikan Tunai Memeriksa dan memberi persetujuan terhadap permintaan 2 Slip 1 Penarikan Tunai 2 Melakukan penarikan tunai via teller bank Bersama dengan penyerahan uang tunai Untuk pihak bank commit to user

4. Evaluasi Sistem Akuntansi Pengeluaran Kas