48 mengetahui ada tidak nya multikolinearitas, dan heteroskedastisitas dalam model
regresi.
3.8.2.1. Uji Normalitas
Uji Normalitas data bertujuan untuk mengetahui apakah data dalam sebuah model regresi, variabel penggangu atau residual mempunyai distribusi normal
atau tidak. Dalam penelitian ini normalitas menggunakan One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test, bila nilai signifikan semua variabel lebih dari 0,05
maka variabel tersebut telah terdistribusi normal.
3.8.2.2. Uji Multikolinearitas
Multikolinearitas artinya antarvariabel independen yang terdapat dalam model regresi memiliki hubungan linear yang sempurna atau mendekati sempurna
koefisien korelasinya tinggi atau bahkan 1. Model regresi yang baik seharusnya tidak terjadi korelasi sempurna atau mendekati sempurna diantara variable
bebasnya. Konsekuensi adanya multikolinearitas adalah koefisen korelasi variable tidak tertentu dan kesalahan menjadi sangat besar atau tidak terhingga.
Ada beberapa metode uji multikolinearitas, yaitu: 1. Dengan membandingkan nilai koefisien determinasi individual r
2
dengan nilai determinasi secara serentak R
2
. 2. Dengan melihat nilai tolerance atau variance inflation factor VIF pada
model regresi. Batas tolerance adalah 0,10 atau nilai VIF adalah 10. Jika VIF 10 dan nilai
tolerance 0,10, maka terjadi multikolinearitas tinggi antar variable bebas dengan variable bebas lainnya.
Universitas Sumatera Utara
49
3.8.2.3. Uji Heteroskedastisitas
Uji heteroskedastisitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi terjadi ketidaksamaan varian dari residual satu pengamatan ke pengamatan
lain. Dalam penelitian pengujian heteroskedastisitas dilakukan dengan melihat pola titik-titik pada grafik regresi antara nilai prediksi variable terikat deepnden
yaitu ZPRED Standardized Predicted Value dengan residualnya SRESID
Studentized Residual. Uji yang baik seharusnya tidak terjadi heteroskedastisiitas
Deteksi ada tidaknya heteroskedasitas dapat dilakukan dengan melihat ada tidaknya pola tertentu pada grafik scatterplot antara SRESID dan ZPRED dimana
sumbu Y adalah residual Y prediksi –Y sesungguhnya yang telah di studentized.
Jika ada pola tertentu, seperti titik yang ada membentuk pola tertentu yang teratur bergelombang, melebar kemedian menyempit, maka mengindikasi telah terjadi
heteroskedasitas. Jika tidak ada pola yang jelas, serta titik menyebar di atas dan di bawah angka 0 pada sumbu Y, maka tidak terjadi heteroskedastisitas. Pada
penelitian ini akan di uji dengan melihat pola titik-titik pada grafik regresi. 3.8.3. Analisis Regresi Linier Berganda
Analisis regresi berganda dalam penelitian ini digunakan untuk menyatakan hubungan fungsional antara variabel independen dan variabel
dependen. Adapun bentuk model regresi yang digunakan sebagai dasar adalah bentuk fungsi linear yakni:
Y = a + b
1
X
1
+ b
2
X
2
+ e
Universitas Sumatera Utara
50 dimana:
a = Konstanta Y = Good Corporate Governance
X1 = Audit Internal X2 = Pengendalian Internal
b
1..
b
2..
= koefisien regresi masing-masing variabel independen e = faktor penggangu
3.8.4. Uji Hipotesis 3.8.4.1. Uji Parsial Uji-t
Kategori