Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas

PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2013 TIDAK DIAUDIT DAN 31 DESEMBER 2012 DIAUDIT DAN UNTUK PERIODE-PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2013 TIDAK DIAUDIT DAN 2012 DIAUDIT Lanjutan PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS MARCH 31, 2013 UNAUDITED AND DECEMBER 31, 2012 AUDITED AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED MARCH 31, 2013 UNAUDITED AND 2011AUDITED Continued - 23 - • sekelompok liabilitas keuangan, liabilitas keuangan, atau keduanya dikelola dan dievaluasi kinerjanya berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan manajemen resiko terdokumentasi atau strategi investasi dan informasi tentang Grup yang disediakan secara internal kepada manajemen kunci seperti ditentukan dalam PSAK 7: Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi, contohnya dewan direksi dan presiden direktur. • a group of financial assets, financial liabilities or both is managed and its performance is evaluated on a fair value basis, in accordance with a documented risk management or investment strategy, and information about the Group is provided internally on that basis to the entity’s key management personnel as defined in PSAK 7: Related Party Disclosures for example the entity’s board of directors and chief executive officer. Liabilitas keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laporan laba rugi mencakup dividen atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan. Nilai wajar ditentukan berdasarkan cara yang dijelaskan dalam Catatan 34. Financial liabilities at FVTPL are stated at fair value, with any resultant gain or loss recognized in profit or loss . The net gain or loss recognized profit or loss incorporates any dividend or interest paid on the financial liability. Fair value is determined in the manner described in Note 34. Liabilitas Keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Financial Liabilities at Amortized Cost Liabilitas keuangan yang termasuk didalamnya utang usaha dan lain-lain, obligasi, wesel bayar, pinjaman bank dan pinjaman lainnya pada saat pengakuan awal diakui menggunakan nilai wajarnya, dikurang dengan biaya transaksi dan selanjutnya diukur menggunakan biaya perolehan diamortisasi dengan metode bunga efektif. Financial liabilities which include trade and other payables, bonds and notes payable, bank and other borrowings is initially measured at fair value, net of transaction costs and are subsequently measured at amortized cost using the effective interest method. Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Grup telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. The Group derecognizes financial liabilities when, and only when, the Group’s obligations are discharged, cancelled or expire.

i. Saling hapus antar Aset Keuangan dan

Kewajiban Keuangan i. Netting of Financial Assets and Financial Liabilities Aset dan liabilitas keuangan Grup saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika dan hanya jika: The Group only offsets financial assets and liabilities and present the net amount in the statement of financial position where they: • saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan • currently have a legal enforceable right to set off the recognized amount; and • berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. • intend either to settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability simultaneously.

j. Kas dan Setara Kas

j. Cash and Cash Equivalents

Untuk penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga For cash flow presentation purposes, cash and cash equivalents consist of cash on hand and in banks and all unrestricted investments with