ASET TIDAK LANCAR LAINNYA OTHER NON-CURRENT ASSETS

are in Indonesian language. PT SAMPOERNA AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SAMPOERNA AGRO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and for the Year Then Ended Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated 67 17. PERPAJAKAN lanjutan 17. Taxation continued d. Pajak penghasilan badan lanjutan d. Corporate income tax continued Gunung Tua Abadi Gunung Tua Abadi Pada tahun 2014, Direktorat Jendral Pajak telah menerbitkan SKPKB atas berbagai jenis pajak untuk tahun pajak 2009 dan 2010 masing masing sejumlah Rp2.546.576 dan Rp1.878.075 kepada Gunung Tua Abadi, entitas anak. Atas SKPKB ini, Gunung Tua Abadi telah mengajukan keberatan kepada Direktorat Jendral Pajak sebesar Rp1.653.562 dan Rp688.502. Pada bulan Desember 2014, Direktorat Jendral Pajak telah menerbitkan surat keputusan yang menolak keberatan Gunung Tua Abadi untuk tahun pajak 2009 sebesar Rp1.653.562. Atas surat keputusan ini, Gunung Tua Abadi telah mengajukan banding kepada pengadilan pajak pada bulan Maret 2015. Untuk tahun pajak 2010 sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, keberatan tersebut masih dalam proses. In 2014, the Directorate General of Taxation has issued SKPKB for various taxes for fiscal years 2009 and 2010 each totalling to Rp2,546,576 and Rp1,878,075 to Gunung Tua Abadi, a subsidiary. For this SKPKB, Gunung Tua Abadi has filed objection to the Directorate General of Taxation totalling to Rp1,653,562 and Rp688,502. In December 2014, the Directorate General of Taxation has issued decision letter which reject the objection of Gunung Tua Abadi for the fiscal year 2009 totalling to Rp1,653,562. Gunung Tua Abadi has appealed to the tax court on March 2015. For the fiscal years 2010 until the settlement date of consolidation financial statements, the objection still in process. Aek Tarum Aek Tarum Pada bulan September 2014, Direktorat Jendral Pajak telah menerbitkan SKPKB atas berbagai jenis pajak untuk tahun pajak 2011 sejumlah Rp5.406.503 kepada Aek Tarum, entitas anak. Atas SKPKB ini, Aek Tarum telah mengajukan keberatan kepada Direktorat Jendral Pajak sejumlah Rp3.720.617 pada bulan November 2014. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, keberatan tersebut masih dalam proses. In September 2014, the Directorate General of Taxation has issued SKPKB for various taxes for fiscal year 2011 totalling to Rp5,406,503 to Aek Tarum, a subsidiary. For this SKPKB, Aek Tarum already filed objection to the Directorate General of Taxation in August 2014 totalling to Rp3,720,617 in November 2014. Until the completion date of consolidation financial statement, the tax objection is still in process. are in Indonesian language. PT SAMPOERNA AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SAMPOERNA AGRO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and for the Year Then Ended Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated 68 17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued e. Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba sebelum beban pajak penghasilan sebagaimana tercantum pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, dengan beban pajak penghasilan adalah sebagai berikut: e. The reconciliation between income tax expense as computed with the applicable tax rate from income before income tax expense as shown in the consolidated statement of comprehensive income and income tax expense are as follows: Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Year Ended December 31 2014 2013 Laba sebelum beban pajak Income before income tax expense per penghasilan menurut laporan laba consolidated statements of rugi komprehensif konsolidasian 510.360.955 173.815.474 comprehensive income Beban pajak penghasilan dihitung berdasarkan tarif pajak yang Income tax expense calculated berlaku 127.708.773 43.972.944 at applicable tax rate Pengaruh pajak atas beda tetap: Tax effects on permanent differences: Pendapatan yang telah dikenakan Income already subjected to final pajak penghasilan yang bersifat final 572.188 421.969 income tax Beban yang tidak dapat dikurangkan 24.876.218 14.418.570 Non-deductible expenses Beda tetap lain-lain 3.493.266 1.740.824 Other permanent differences Aset pajak tangguhan yang tidak diakui 3.600.616 4.541.630 Deferred tax asset not recognized Beban pajak penyesuaian Adjustments in respect of periode lalu 8.373.037 2.079.831 the previous period Penyesuaian atas pajak tangguhan Adjustments in respect of previous tahun lalu 234.302 331.928 year deferred tax Beban pajak penghasilan 160.258.888 53.434.994 Income tax expense f. Asetliabilitas pajak tangguhan f. Deferred tax assetsliabilities 31 Desember 2014 31 Desember 2013 December 31, 2014 December 31, 2013 Asetliabilitas pajak tangguhan Deferred tax assetsliabilities Rugi fiskal 91.442.897 64.268.123 Tax losses Liabilitas imbalan kerja 23.440.457 15.879.231 Employee benefits liability Bibitan 2.985.722 3.604.747 Nursery Aset tetap 1.749.973 2.959.126 Fixed assets Tanaman perkebunan 21.497.953 11.515.456 Plantations assets Aset pajak tangguhan 98.121.096 75.195.771 Deferred tax assets Asetliabilitas pajak tangguhan Deferred tax assetsliabilities Rugi fiskal - 1.320.222 Tax losses Liabilitas imbalan kerja 6.961.926 6.727.812 Employee benefits liability Aset tetap 5.675.552 6.575.789 Fixed assets Tanaman perkebunan 9.912.825 11.716.664 Plantations assets Aset takberwujud - IUPHHK 21.614.333 21.848.635 Intangible assets - IUPHHK Liabilitas pajak tangguhan 30.240.784 32.093.054 Deferred tax liabilities