PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK PERIODE- SEPTEMBER 30, 2008 AND 2007
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE PERIODS THEN ENDED
Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 16 - diskonto yang belum diamortisasi.
or discount. Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan dan
Perusahaan Asosiasi Perubahan nilai investasi yang disebabkan
terjadinya perubahan nilai ekuitas anak perusahaanperusahaan asosiasi yang bukan
merupakan transaksi antara Perusahaan dengan anak perusahaanperusahaan asosiasi
diakui sebagai bagian dari ekuitas dengan akun “Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas
Anak Perusahaan dan Perusahaan Asosiasi”, dan akan diakui sebagai pendapatan atau
beban pada saat pelepasan anak perusahaan dan investasi yang bersangkutan.
Changes in equity of subsidiaries and associates
Changes in the value of investments in subsidiaries and associates due to changes
in the equity of subsidiaries or associates arising from capital transactions of such
subsidiaries or associates with other parties are recognized in equity as “Difference due to
changes in equity of subsidiaries and associates”, and recognized as income or
expenses in the period the subsidiaries and investments are disposed of.
h. Transaksi Efek
Transaksi pembelian dan penjualan efek baik untuk nasabah maupun untuk anak
perusahaan diakui pada saat timbulnya perikatan atas transaksi efek.
h. Securities transactions
Transactions involving purchases and sales of securities both for the interest of customers
and a subsidiary’s portfolio are recognized when the transactions are made.
Pembelian efek untuk nasabah dicatat sebagai piutang nasabah dan hutang Lembaga Kliring
dan Penjaminan LKP, sedangkan penjualan efek dicatat sebagai piutang LKP dan hutang
nasabah. Purchases of securities for the interest of
customers are recorded as receivable from customers and payable to Clearing and
Guarantee Institution LKP, while sales of securities for the interest of customers are
recorded as receivable from LKP and payable to customers.
Pembelian efek untuk anak perusahaan dicatat sebagai persediaan Portofolio efek dan hutang
LKP, sedangkan penjualan efek dicatat sebagai piutang LKP dan mengurangi jumlah
Portofolio efek yang dimiliki anak perusahaan dengan menggunakan metode FIFO serta
mengakui keuntungan atau kerugian atas penjualan efek tersebut.
Purchases of securities for the interest of the subsidiary are recorded as securities owned
and payable to LKP, while sales of securities are recorded as receivable from LKP and
deductions from the carrying amount of the securities portfolio owned by the subsidiary
using the FIFO method wherein gain or loss on sale of the securities is recognized in the
current operations.
Pada tanggal penyelesaian, kegagalan untuk menyelesaikan transaksi pembelian efek
dicatat sebagai gagal terima dan disajikan di neraca sebagai kewajiban, sedangkan
kegagalan untuk menyelesaikan transaksi penjualan efek dicatat sebagai gagal serah dan
disajikan di neraca sebagai aktiva. On settlement date, failure to settle securities
purchased is recorded as “fail to receive account” and presented in the balance sheet
as a liability, while failure to settle securities sold is recorded as “fail to deliver account and
presented in the balance sheet as an asset.
i. Penyisihan Piutang Ragu-ragu
