BUSINESS COMBINATION, INDF FullNote Billingual 31 Mar 2016 Released

The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT INDOFOOD SUKSES MAKMUR Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Maret 2016 dan untuk tiga bulan yang berakhir pada tanggal tersebut Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain TIDAK DIAUDIT PT INDOFOOD SUKSES MAKMUR Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of March 31, 2016 and for the three months period ended Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated UNAUDITED 98 Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, CMZ BVI memiliki 0,82 dari total saham CMFC. Seluruh saham CMZ BVI dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh manajemen CMFC. As of March 31, 2016 and December 31, 2015, CMZ BVI holds 0.82 of the shares of the CMFC. The whole issued shares of CMZ BVI are owned directly and indirectly by management of CMFC. Rencana Transaksi akan dilaksanakan berdasarkan syarat dan ketentuan yang disepakati dalam perjanjian tersendiri dan mengikat bagi kedua belah pihak. The Proposed Transaction shall be done under more detailed terms and conditions agreed in separate and definitive agreement by both parties. Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, Perusahaan memiliki 82,88 dari total saham yang dikeluarkan oleh CMFC dan pada saat penyelesaian Rencana Transaksi, Perusahaan akan memiliki 29,94 saham CMFC. As of March 31, 2016 and December 31, 2015, the Company holds 82.88 of the total issued shares of CMFC and upon the completion of the Proposed Transaction, the Company will continue to hold 29.94 interest in CMFC. Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, aset dan liabilitas dari CMFC disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebagai akun-akun Aset kelompok lepasan yang dimiliki untuk dijual dan Liabilitas terkait aset kelompok lepasan yang dimiliki untuk dijual, dan hasil operasi CMFC disajikan terpisah dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sebagai akun Laba periode berjalan dari operasi yang dihentikan. As of March 31, 2016 and December 31, 2015, the assets and liabilities related to CMFC are presented in the consolidated statement of financial position as “Assets of disposal group classified as held for sale” and “Liabilities directly associated with disposal group classified as held for sale”, and its results are presented separately in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income as “Income for the period from discontinued operation”. Sebelum diklasifikasikan sebagai “operasi yang dihentikan”, operasi CMFC dilaporkan sebagai segmen Budidaya dan Pengolahan Sayuran. Prior to classification as a “discontinued operation”, the operation of CMFC was reported as Cultivation and Processed Vegetables segment. Kelompok utama atas aset, liabilitas dan bagian kelompok lepasan CMFC yang dimiliki untuk dijual pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: The major classes of assets, liabilities and reserve of disposal group of CMFC classified as held for sale as of March 31, 2016 and December 31, 2015 are as follows: The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT INDOFOOD SUKSES MAKMUR Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Maret 2016 dan untuk tiga bulan yang berakhir pada tanggal tersebut Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain TIDAK DIAUDIT PT INDOFOOD SUKSES MAKMUR Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of March 31, 2016 and for the three months period ended Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated UNAUDITED 99

14. KOMBINASI BISNIS, KELOMPOK LEPASAN, GOODWILL DAN ASET TAK BERWUJUD

lanjutan

14. BUSINESS COMBINATION,

DISPOSAL GROUPS, GOODWILL AND INTANGIBLE ASSETS continued Kelompok lepasan yang dimiliki untuk dijual lanjutan Disposal groups classified as held for sale continued CMFC lanjutan CMFC continued 31 Maret 2016 March 31, 2016 31 Desember 2015 December 31, 2015 Aset Assets Kas dan setara kas 8.846.199 9.723.342 Cash and cash equivalents Aset lancar lainnya 743.832 730.648 Other current assets Aset tetap 2.972.358 3.039.114 Fixed assets Aset tidak lancar lainnya 959.382 881.980 Other non-current assets Aset kelompok lepasan yang dimiliki untuk dijual 13.521.771 14.375.084 Assets of disposal group classified as held for sale Liabilitas Liabilities Liabilitas jangka pendek 3.363.968 4.179.417 Current liabilities Liabilitas jangka panjang 1.459.991 1.867.470 Non-current liabitlites Liabilitas terkait aset kelompok lepasan yang dimiliki untuk dijual 4.823.959 6.046.887 Liabilities directly associated with disposal group classified as held for sale Bagian kelompok lepasan yang diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual 759.126 627.333 Reserve directly associated with disposal group classified as held for sale Hasil operasi CMFC yang juga merupakan segmen Budidaya dan Pengolahan Sayuran adalah sebagai berikut: The operation results of CMFC which also represent Cultivation and Processed Vegetables segment are as follows: 31 Maret 2015 March 31, 2016 31 Maret 2015 March 31, 2015 Penjualan neto 926.839 939.696 Net Sales Laba bruto 306.781 313.252 Gross profit Laba usaha 193.957 200.045 Income from operations Beban pajak penghasilan - neto 13.483 24.913 Income tax expense - net Laba periode berjalan 100.784 208.902 Income for the period Sesaat sebelum klasifikasi CMFC sebagai operasi yang dihentikan, nilai terpulihkan dari aset tetap tertentu telah diestimasi dan tidak terdapat indikasi penurunan nilai. Immediately before the classification of CMFC as a discontinued operation, the recoverable amount was estimated for certain items of assets and no impairment loss was identified. Setelah klasifikasi, tidak terdapat penurunan nilai aset dalam kelompok dimiliki untuk dijual karena nilai tercatat aset tersebut tidak lebih rendah dari nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual. Nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual ditentukan dari harga kuotasian ditambah dengan premium atas pengendalian Tingkat 2. There was no further write-down as the carrying amount of the disposal group did not fall below its fair value less costs to sell. The fair value less costs to sell was determined using the quoted price adjusted with control premium Level 2. The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language. PT INDOFOOD SUKSES MAKMUR Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Maret 2016 dan untuk tiga bulan yang berakhir pada tanggal tersebut Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain TIDAK DIAUDIT PT INDOFOOD SUKSES MAKMUR Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of March 31, 2016 and for the three months period ended Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated UNAUDITED 100

14. KOMBINASI BISNIS, KELOMPOK LEPASAN, GOODWILL DAN ASET TAK BERWUJUD