GOODWILL lanjutan GOODWILL continued

PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 Juni 2017 tidak diaudit dan 31 Desember 2016 diaudit dan Periode Enam Bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2017 tidak diaudit dan 2016 tidak diaudit Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS June 30, 2017 unaudited and December 31, 2016 audited And Six Months Period ended June 30, 2017 unaudited and 2016 unaudited Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 70 13. GOODWILL lanjutan 13. GOODWILL continued Nilai wajar aset dan liabilitas PKU yang dapat diidentifikasi tersebut diatas ditentukan berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh manajemen. The fair value of the identifiable assets and liabilities of PKU are determined based on calculation performed by management. Kepentingan non-pengendali telah diakui sesuai dengan proporsi aset yang diakuisisi. The non-controlling interest has been recognized as a proportion of the net assets acquired. Goodwill sebesar AS3.498.778 merupakan manfaat yang diharapkan timbul dari akuisisi antara lain melalui perolehan operasional kegiatan tambang yang lebih efisien dan ekonomis misalnya penggunaan tanah milik PKU sebagai area dumping serta jalur hauling operasi tambang. Goodwill amounting to US3,498,778 represents the expected benefits which will arise from the acquisition including through efficient and economic mining operation such as usage of PKU‟s land as dumping area as well as hauling lane for mining operation. Uji penurunan nilai terhadap Goodwill Impairment test on Goodwill Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill tersebut dialokasikan ke UPK yang diperkirakan menerima manfaat dari sinergi kombinasi bisnis ini dan merupakan tingkat dimana manajemen melakukan monitoring dan pengelolaan goodwill. UPK tersebut adalah aset pertambangan ABN dan TMU, serta tanaman perkebunan PKU. For impairment testing purposes, goodwill has been allocated to CGUs that are expected to benefit from the synergies of the business combination and represents the level at which management will monitor and manage the goodwill. The CGUs consist of mine properties of ABN and TMU, and PKU‟s plantation. Nilai terpulihkan aset pertambangan ABN dan TMU serta tanaman perkebunan PKU, serta goodwill yang dialokasikan ke UPK tersebut ditentukan dengan menggunakan nilai pakai yang dihitung dengan menggunakan arus kas diskontoan. The recoverable amounts of mine properties of ABN and TMU also plantation of PKU, also the allocated goodwill were determined using value in use which are calculated based on discounted cash flows. Dalam menguji apakah penurunan nilai UPK diperlukan, nilai tercatat masing-masing UPK dibandingkan dengan nilai terpulihkan UPK. Nilai terpulihkan adalah jumlah yang lebih besar antara nilai wajar UPK dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakai. In assessing whether impairment on CGU is required, the carrying value of the respective CGUs is compared with CGU‟s recoverable amounts. The recoverable amount is the higher of the CGU‟s fair value less costs to sell and value in use. Jumlah terpulihkan UPK ditentukan berdasarkan perhitungan nilai pakai yang dihitung berdasarkan proyeksi arus kas dari rencana usaha yang telah disetujui oleh manajemen senior mencakup periode 5 tahun. Arus kas yang diproyeksikan mencerminkan perkembangan harga terkini batu bara. The recoverable amount of CGU has been determined based on a value in use calculation using cash flow projections from the business plan approved by senior management covering 5-years period. The projected cash flows reflect the coal‟s current prices. Asumsi yang digunakan Key assumptions used Perhitungan nilai pakai untuk aset pertambangan sangat sensitif terhadap asumsi-asumsi di bawah ini: a. Harga batu bara b. Harga CPO c. Tingkat diskonto d. Volume produksi The calculation of value in use for mine properties is most sensitive to the following assumptions: a. Coal prices b. CPO price c. Discount rates d. Production volume Harga batubara: Harga perkiraan batubara didasarkan pada data pasar yang tersedia dan estimasi manajemen. Coal prices: Forecasted coal prices is based on available market data and management‟s estimates. PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 Juni 2017 tidak diaudit dan 31 Desember 2016 diaudit dan Periode Enam Bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2017 tidak diaudit dan 2016 tidak diaudit Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS June 30, 2017 unaudited and December 31, 2016 audited And Six Months Period ended June 30, 2017 unaudited and 2016 unaudited Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 71 13. GOODWILL lanjutan 13. GOODWILL continued