PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 Juni 2017 tidak diaudit dan 31 Desember 2016 diaudit dan Periode Enam Bulan
yang berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2017 tidak diaudit dan 2016 tidak diaudit
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
June 30, 2017 unaudited and December 31, 2016 audited
And Six Months Period ended June 30, 2017 unaudited and 2016 unaudited
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
40
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
v. Instrumen Keuangan v. Financial Instruments
1. Aset keuangan 1. Financial assets
Kelompok Usaha tidak memiliki aset keuangan selain aset keuangan yang diklasifikasikan
sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang serta aset keuangan yang dinilai pada nilai
wajar melalui laba rugi. Aset keuangan Kelompok Usaha terdiri dari kas dan setara
kas, piutang usaha, piutang lain-lain, setoran jaminan dan piutang derivatif.
The Group has no financial asset other than those classified as loans and receivables and
financial assets at fair value through profit or loss. The Group‟s financial assets are consist
of cash
and cash
equivalents, trade
receivables, other
receivables, security
deposits and derivative receivable. Pengakuan awal
Initial recognition Pada saat pengakuan awal, aset keuangan
diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara
langsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan tersebut.
When financial assets are recognized initially, they are measured at fair value. In the case of
financial assets not measured at fair value through profit or loss, the fair value plus
transaction costs that are directly attributable to the acquisition or issuance of these financial
assets.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun
waktu yang ditetapkan oleh peraturan atau kebiasaan yang berlaku di pasar pembelian
yang lazimregular diakui pada tanggal perdagangan, yaitu tanggal Kelompok Usaha
berkomitmen untuk membeli atau menjual aset tersebut.
Purchases or sales of financial assets that require delivery of assets within a time frame
established by regulation or convention in the market place regular way trades are
recognized on the trade date, i.e., the date that the Group commits to purchase or sell the
assets.
Kelompok Usaha
mengklasifikasikan aset
keuangannya menjadi pinjaman yang diberikan dan piutang serta aset keuangan yang dinilai
pada nilai wajar melalui laba rugi. Klasifikasi ini tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan
tersebut. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat awal
pengakuannya dan jika diperbolehkan dan sesuai, akan dievaluasi kembali setiap akhir
tahun. The Group classifies its financial assets as loans
and receivables and financial assets at fair value through profit or loss. The classification depends
on the purpose for which the financials assets were acquired. Management determines the
classification of its financial assets at initial recognition and where allowed and appropriate,
re-evaluates this designation at the end of the year.
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset keuangan
tersebut sebagai berikut: The subsequent measurement of financial
assets depends on their classification, which are as follows:
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran
tetap atau
telah ditentukan,
yang tidak
mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut
diukur sebesar
biaya perolehan
diamortisasi amortized
cost dengan
menggunakan metode SBE. Loans and receivables are non-derivative
financial assets with fixed or predetermined payments that are not quoted in an active
market. These financial assets are measured at amortized cost using the EIR method.
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 Juni 2017 tidak diaudit dan 31 Desember 2016 diaudit dan Periode Enam Bulan
yang berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2017 tidak diaudit dan 2016 tidak diaudit
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
June 30, 2017 unaudited and December 31, 2016 audited
And Six Months Period ended June 30, 2017 unaudited and 2016 unaudited
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
41
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN lanjutan
