104 perbedaan yang signifikan antara perusahaan yang default dengan perusahaan non
default.
4.6. Uji Mann Whitney
Uji ini ini dilakukan pada variabel-variabel rasio keuangan yang tidak berdistribusi normal berdasarkan hasil uji One Sample Kolmogorov-Smirnov.
Tabel 4.7 Hasil Uji Beda Mann Whitney U
Variabel Z-Hitung
Asymp. Sig Probabilitas
Keterangan
CACL -0.695
0.487 P 0.05
Tidak Signifikan CAS
-2.124 0.034
P 0.05 Signifikan
CATA -2.383
0.017 P 0.05
Signifikan CCL
-1.034 0.301
P 0.05 Tidak Signifikan
CTA -1.934
0.053 P 0.05
Tidak Signifikan CS
-0.015 0.988
P 0.05 Tidak Signifikan
CLTE -2.533
0.011 P 0.05
Signifikan LTDTE
-0.535 0.593
P 0.05 Tidak Signifikan
TLTE -1.834
0.067 P 0.05
Tidak Signifikan TLTA
-0.155 0.877
P 0.05 Tidak Signifikan
OITA -0.904
0.366 P 0.05
Tidak Signifikan NIS
-0.834 0.404
P 0.05 Tidak Signifikan
NITA -0.425
0.671 P 0.05
Tidak Signifikan QAS
-2.773 0.006
P 0.05 Signifikan
CFTA -2.363
0.018 P 0.05
Signifikan CFTL
-2.054 0.040
P 0.05 Signifikan
105 Dari tabel 4.7 diatas dapat di jelaskan bahwa :
1. Tidak terdapat perbedaan yang signifikan pada rasio keuangan CACL antara perusahaan yang default dengan perusahaan non default dengan nilai Z hitung
= -0.695 dan ditunjukan dengan Asymp. Sig 2-Tailed = 0.487 = 0.05 2. Terdapat perbedaan yang signifikan pada rasio keuangan CAS antara
perusahaan yang default dengan perusahaan non default dengan nilai Z hitung = -2.124 dan ditunjukan dengan Asymp. Sig 2-Tailed = 0.034 = 0.05
3. Terdapat perbedaan yang signifikan pada rasio keuangan CATA antara perusahaan yang default dengan perusahaan non default dengan nilai Z hitung
= -2.383 dan ditunjukan dengan Asymp. Sig 2-Tailed = 0.017 = 0.05 4. Tidak terdapat perbedaan yang signifikan pada rasio keuangan CCL antara
perusahaan yang default dengan perusahaan non default dengan nilai Z hitung = -1.034 dan ditunjukan dengan Asymp. Sig 2-Tailed = 0.301 = 0.05
5. Tidak terdapat perbedaan yang signifikan pada rasio keuangan CTA antara perusahaan yang default dengan perusahaan non default dengan nilai Z hitung
= -1.934 dan ditunjukan dengan Asymp. Sig 2-Tailed = 0.053 = 0.05 6. Tidak terdapat perbedaan yang signifikan pada rasio keuangan CS antara
perusahaan yang default dengan perusahaan non default dengan nilai Z hitung = -0.015 dan ditunjukan dengan Asymp. Sig 2-Tailed = 0.988 = 0.05
7. Terdapat perbedaan yang signifikan pada rasio keuangan CLTE antara perusahaan yang default dengan perusahaan non default dengan nilai Z hitung
= -2.553 dan ditunjukan dengan Asymp. Sig 2-Tailed = 0.011 = 0.05
106 8. Tidak terdapat perbedaan yang signifikan pada rasio keuangan LTDTE antara
perusahaan yang default dengan perusahaan non default dengan nilai Z hitung = -0.535 dan ditunjukan dengan Asymp. Sig 2-Tailed = 0.593 = 0.05
9. Tidak terdapat perbedaan yang signifikan pada rasio keuangan TLTE antara perusahaan yang default dengan perusahaan non default dengan nilai Z hitung
= -1.834 dan ditunjukan dengan Asymp. Sig 2-Tailed = 0.067 = 0.05 10. Tidak terdapat perbedaan yang signifikan pada rasio keuangan TLTA antara
perusahaan yang default dengan perusahaan non default dengan nilai Z hitung = -0.155 dan ditunjukan dengan Asymp. Sig 2-Tailed = 0.877 = 0.05
11. Tidak terdapat perbedaan yang signifikan pada rasio keuangan OITA antara perusahaan yang default dengan perusahaan non default dengan nilai Z hitung
= -0.904 dan ditunjukan dengan Asymp. Sig 2-Tailed = 0.366 = 0.05 12. Tidak terdapat perbedaan yang signifikan pada rasio keuangan NIS antara
perusahaan yang default dengan perusahaan non default dengan nilai Z hitung = -0.834 dan ditunjukan dengan Asymp. Sig 2-Tailed = 0.404 = 0.05
13. Tidak terdapat perbedaan yang signifikan pada rasio keuangan NITA antara perusahaan yang default dengan perusahaan non default dengan nilai Z hitung
= -0.425 dan ditunjukan dengan Asymp. Sig 2-Tailed = 0.671 = 0.05 14. Terdapat perbedaan yang signifikan pada rasio keuangan QAS antara
perusahaan yang default dengan perusahaan non default dengan nilai Z hitung = -2.773 dan ditunjukan dengan Asymp. Sig 2-Tailed = 0.006 = 0.05
107 15. Terdapat perbedaan yang signifikan pada rasio keuangan CFTA antara
perusahaan yang default dengan perusahaan non default dengan nilai Z hitung = -2.363 dan ditunjukan dengan Asymp. Sig 2-Tailed = 0.018 = 0.05
16. Terdapat perbedaan yang signifikan pada rasio keuangan CFTL antara perusahaan yang default dengan perusahaan non default dengan nilai Z hitung
= -2.054 dan ditunjukan dengan Asymp. Sig 2-Tailed = 0.040 = 0.05 Hasil uji Mann Whitney menunjukan bahwa terdapat perbedaan yang
signifikan pada rata-rata rasio keuangan CAS, CATA, CLTE, QAS, CFTA, CFTL antara perusahaan yang default dengan perusahaan non default. Sedangkan rasio
CACl, CCL, CTA, CS, LTDTE, TLTE, TLTA, OITA, NIS, NITA, tidak terdapat perbedaan antara perusahaan yang default dan non default. Hal ini menunjukkan
bahwa semakin kecil probabilitas signifikansi maka semakin besar perbedaan rata- rata rasio keuangan perusahaan yang default dan non default.
4.7. Analisis Regresi Logistik Binary
Kategori