Modul Akuntansi Keuangan Pemerintah Daerah 109
LANGKAH 6: Penyusunan Laporan Keuangan
PEMERINTAH KABUPATEN ADIL MAKMUR DINAS KESEHATAN
LAPORAN OPERASIONAL
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 Desember 2014 DAN 2013
Nomor Urut
Uraian 2014
1 2
3
8.0.0 1
PENDAPATAN - LO 8.1.0
2 PENDAPATAN ASLI DAERAH PAD - LO
8.1.1 3
Pendapatan Pajak Daerah - LO Rp-
8.1.2 4
Pendapatan Retribusi Daerah - LO Rp25.500.000
8.1.3 5
Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan - LO
Rp-
8.1.4 6
Lain-lain PAD Yang Sah - LO Rp-
7
Jumlah Pendapatan Asli Daerah 3 s.d. 6 Rp25.500.000
8.2.0 8
PENDAPATAN TRANSFER - LO 8.2.1
9
Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat -LO
Rp-
8.2.2 10
Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya - LO Rp-
8.2.3
11
Pendapatan Transfer Pemerintah Daerah Lainnya - LO
Rp- 12
Jumlah Pendapatan Transfer 9 s.d. 11 Rp-
8.3.0
13
LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH - LO 8.3.1
14 Pendapatan Hibah - LO
Rp-
8.3.3
15
Pendapatan Lainnya - LO
Rp- 16
Jumlah Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah 14 s.d. 15
Rp-
17 JUMLAH PENDAPATAN 7+12+16
Rp25.500.000 9.0.0
18 BEBAN
9.1.0 19
BEBAN OPERASI - LO 9.1.1
20 Beban Pegawai - LO
Rp 1.487.500.000
9.1.2 21
Beban Barang dan Jasa
Rp 224.575.000
9.1.3 22
Beban Bunga
Rp -
Modul Akuntansi Keuangan Pemerintah Daerah 110
9.1.4 23
Beban Subsidi
Rp -
9.1.5
24
Beban Hibah
Rp -
9.1.6
25
Beban Bantuan Sosial
Rp -
9.1.7
26
Beban Penyusutan dan Amortisasi
Rp 37.870.000
9.1.8 27
Beban Penyisihan Piutang
Rp -
9.1.9 28
Beban Lain-lain
Rp -
29 Jumlah Beban Operasi 20 s.d. 28
Rp 1.762.445.000
9.2.0 30
BEBAN TRANSFER 9.2.1
31
Beban Transfer Bagi Hasil Pajak Daerah
Rp -
9.2.2
32
Beban Transfer Bagi Hasil Pendapatan Lainnya
Rp -
9.2.3
33
Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Pemerintah Da erah Lainnya
Rp -
9.2.4 34
Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa
Rp -
9.2.5 35
Beban Transfer Bantuan Keuangan Lainnya
Rp -
36 Jumlah Beban Transfer 31 s.d. 35
Rp -
37 JUMLAH BEBAN 29+36
Rp 1.762.445.000
38
SURPLUS DEFISIT DARI OPERASI 17-37 Rp
1.736.945.000 39
SURPLUS DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 8.4.0
40 SURPLUS NON OPERASIONAL - LO
8.4.1 41
Surplus Penjualan Aset Non Lancar - LO
Rp -
8.4.2 42
Surplus Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang - LO
Rp -
8.4.3 43
Surplus dari Kegiatan Non Operasional Lainnya - LO
Rp -
44 Jumlah Surplus Non Operasional 41 s.d. 43
Rp -
9.3.0 45
DEFISIT NON OPERASIONAL 9.3.1
46 Defisit Penjualan Aset Non Lancar - LO
Rp -
9.3.2 47
Defisit Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang - LO
Rp -
9.3.3 48
Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya - LO
Rp -
49 Jumlah Defisit Non Operasional 46 s.d. 48
Rp -
Modul Akuntansi Keuangan Pemerintah Daerah 111
50
JUMLAH SURPLUS DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 44-49
Rp -
51 SURPLUS DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA 38+50
Rp 1.736.945.000
8.5.0 52