Gusnita Sari : Analisis Kredit Ditinjau dari Posisi Non Performing Loan pada PT. Bank Mandiri PERSERO tbk Cabang Medan Zainul Arifin, 2008.
USU Repository © 2009
BAB IV ANALISA DAN EVALUASI
A. Analisis Anggaran Kredit dan Realisasi Kredit
1. Analisis Perbandingan Anggaran Kredit dan Realisasi Kredit Tahun 2002 sampai dengan Tahun 2006.
Tabel 4.1 Analisis Perbandingan Anggaran Kredit dan Realisasi Kredit
Tahun 2002 sampai dengan Tahun 2006 Tahun
Anggaran Kredit
Realisasi Kredit Selisih
Persentase Kenaikan Rp
Rp Realisasi Kredit
2002 30.000.000.000
27.083.147.226 90,28
2.916.852.774 9,72
- 2003
30.000.000.000 30.159.805.200
100,53 -159.805.200
-0,53 11,36
2004 40.000.000.000
33.828.320.400 84,57
6.171.679.600 15,43
12,16 2005
40.000.000.000 40.742.558.800
101,86 -742.558.800
-1,86 20,44
2006 45.000.000.000
44.227.572.800 98,28
772.427.200 1,72
8,55
Pada tabel di atas dapat dilihat bahwa selama lima tahun realisasi kredit mengalami kenaikan, namun besarnya persentase kenaikan realisasi kredit setiap
tahunnya tidak sama. Pada tahun 2003 realisasi kredit naik sebesar 11,36, pada tahun 2004 naik sebesar 12,16, pada tahun 2005 naik sebesar 20,44, dan tahun
2006 naik sebesar 8,55. Peningkatan realisasi kredit yang paling besar terjadi pada tahun 2005 yaitu sebesar 20,44, dan peningkatan realisasi kredit yang
paling kecil terjadi pada tahun 2006 yaitu sebesar 8,55, sementara persentase kenaikan realisasi kredit rata-rata adalah sebesar 10,55.
Besarnya realisasi kredit tiap tahunnya tidak selalu sesuai dengan anggaran yang telah ditetapkan oleh pihak bank. Pada tahun 2002 realisasi kredit tidak
mencapai anggaran yang telah ditetapkan sehingga pada tahun 2003 anggaran
Gusnita Sari : Analisis Kredit Ditinjau dari Posisi Non Performing Loan pada PT. Bank Mandiri PERSERO tbk Cabang Medan Zainul Arifin, 2008.
USU Repository © 2009
tidak naikkan, namun ternyata realisasi tahun 2003 melebihi anggaran. Karena pada tahun 2003 realisasi melebihi anggaran, maka pada tahun 2004 dilakukan
ekspansi dengan menaikkan jumlah anggaran, namun ternyata realisasi tahun 2004 tidak mencapai anggaran yang telah dinaikkan tersebut. Pada tahun 2005
kembali dilakukan penekanan ekspansi dengan tidak menaikkan anggaran, namun yang terjadi adalah realisasi melebihi anggaran, sehingga pada tahun 2006
anggaran kembali dinaikkan namun tidak sebesar tahun sebelumnya, dan yang terjadi adalah realisasi tidak mencapai anggaran yang telah ditetapkan walaupun
kenaikan anggaran tidak sebesar tahun sebelumnya. Kebijakan ekspansi atau penekanan ekspansi oleh pihak bank disesuaikan
dengan realisasi kredit yang disalurkan setiap tahun. Apabila realisasi melebihi anggaran, maka dilakukan ekspansi dengan menaikkan jumlah anggaran.
Sebaliknya, jika realisasi tidak mencapai anggaran, maka dilakukan penekanan ekspansi dengan tidak menaikkan jumlah anggaran dari tahun sebelumnya.
2. Analisis Realisasi Kredit untuk Masing-masing Jenis kredit
Tabel 4.2 Realisasi Kredit untuk Masing-masing Jenis Kredit
Tahun 2002 sampai dengan Tahun 2006 Jenis Kredit
Tahun 2002
2003 2004
2005 2006
KPR 30,33
32,56 34,84
39,98 37,75
KPM 8,25
10,78 14,74
16,18 15,56
Kredit Multiguna 26,88
28,65 30,95
33,41 30,65
Kredit Bebas Agunan 15,57
12,48 11,30
4,16 6,27
Kredit Mitrakarya 18,97
15,53 8,17
6,27 9,77
Realisasi Kredit Data diolah dari Laporan Kolektibilitas Kredit.
Gusnita Sari : Analisis Kredit Ditinjau dari Posisi Non Performing Loan pada PT. Bank Mandiri PERSERO tbk Cabang Medan Zainul Arifin, 2008.
USU Repository © 2009
Pada Tabel 4.2 dapat dilihat bahwa selama lima tahun penyaluran realisasi kredit untuk jenis Kredit Pemilikan Rumah KPR dan Kredit Multiguna masih
paling banyak diberikan Bank Mandiri dibandingkan kredit jenis lainnya karena nasabah Bank Mandiri lebih cenderung memilih kredit untuk kedua jenis kredit
ini. Selain itu Kredit Multiguna merupakan jenis kredit konsumtif yang lebih banyak ragamnya dibanding kredit jenis lainnya dan dapat digunakan untuk
keperluan apa saja seperti biaya sekolah, berobat, berlibur, biaya resepsi pernikahan, renovasi rumah, membeli perlengkapan rumah, dan sebagainya, yang
diberikan dengan pertimbangan atas dasar penghasilan dan agunan kebendaan. Jumlah realisasi Kredit Bebas Agunan dan Kredit Mitrakarya yang diberikan
setiap tahunnya mengalami penurunan, hal ini disebabkan karena rasio Non Performing Loan NPL untuk kedua jenis kredit ini masih berada di atas 5,
sehingga sesuai dengan kebijakan Bank Indonesia dan Bank Mandiri, dilakukan penekanan ekspansi atau menekan dan mengurangi jumlah kredit yang diberikan.
Sebaliknya, jumlah realisasi Kredit Pemilikan Rumah KPR, Kredit Pemilikan Mobil KPM, dan Kredit Multiguna mengalami kenaikan setiap tahunnya karena
rasio Non Performing Loan NPL untuk ketiga jenis kredit ini berada di bawah 5 kecuali pada tahun 2006 realisasi kredit untuk ketiga jenis kredit ini
mengalami penurunan, karena pada tahun 2005 rasio Non Performing Loan NPL untuk Kredit Pemilikan Rumah KPR dan Kredit Multiguna lebih dari 5
sedangkan untuk Kredit Pemilikan Mobil KPM permintaan untuk jenis kredit ini memang mengalami penurunan pada tahun 2006.
Gusnita Sari : Analisis Kredit Ditinjau dari Posisi Non Performing Loan pada PT. Bank Mandiri PERSERO tbk Cabang Medan Zainul Arifin, 2008.
USU Repository © 2009
B. Analisis Kondisi Non Performing Loan NPL dari Masing-masing Jenis
