PT JAKARTA INTERNATIONAL HOTELS DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 serta untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal - tanggal 31 Maret 2016 dan 2015
Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
34. Imbalan Kerja Jangka Panjang lanjutan
Perhitungan aktuaria terakhir atas dana pensiun dan liabilitas imbalan kerja jangka panjang Perusahaan tersebut dilakukan oleh PT Prima Bhaksana Lestari, aktuaris independen, tertanggal
7 Maret 2016. Untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2016, beban imbalan kerja jangka
panjang adalah sebesar Rp 1.232.719, sedangkan untuk tahun 2015 adalah sebesar 20.833.560. Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
31 Maret 2016 31 Desember 2015
Saldo awal tahun 99.370.906
93.448.695 Beban imbalan kerja jangka panjang
periode berjalan 1.232.719
20.833.560 Iuran pensiun
- 9.668.775
Pembayaran selama periode berjalan 528.400
3.479.428 Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti
557.736 1.763.146
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang akhir periode
100.632.961 99.370.906
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan dalam perhitungan imbalan kerja jangka panjang: Tabel mortalita
TMI-2011
Usia pensiun normal 50 - 55 tahun
Tingkat diskonto jangka panjang 7,70 - 9,50
Tingkat kenaikan gaji per tahun 9 - 10
35. Pajak Penghasilan
a. Beban penghasilan pajak Grup terdiri dari:
31 Maret 2016 31 Maret 2015
Pajak kini 5.711.893
11.597.816 Pajak tangguhan
863.910 4.152.731
Jumlah 4.847.983
7.445.085
b. Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan laba kena pajak untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
PT JAKARTA INTERNATIONAL HOTELS DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 serta untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal - tanggal 31 Maret 2016 dan 2015
Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
35. Pajak Penghasilan lanjutan
31 Maret 2016 31 Maret 2015
Laba sebelum pajak menurut laporan rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian
40.835.614 42.170.436
Laba sebelum pajak entitas anak 58.947.741
48.338.378
Rugi Perusahaan sebelum pajak 18.112.127
6.167.942
Penyesuaian untuk pendapatan yang telah dikenakan pajak final
379.436 137.503
Rugi sebelum pajak penghasilan 18.491.563
6.305.445 Perbedaan temporer :
Perbedaan penyusutan fiskal dan komersial 426.126
310.208 Cadangan untuk penggantian peralatan usaha
1.183.683 938.099
Imbalan kerja jangka panjang - bersih 1.573.321
2.615.902
Jumlah 2.330.878
3.864.209 Perbedaan tetap :
Kesejahteraan karyawan 2.556.772
2.279.191 Beban umum dan administrasi
793.981 650.826
Jumlah 3.350.753
2.930.017 Laba rugi pajak perusahaan
12.809.932 488.781
Perhitungan beban pajak dan utang pajak kini pajak dibayar di muka Grup adalah sebagai berikut:
31 Maret 2016 31 Desember 2015
Beban pajak kini Perusahaan
- 343.960
Entitas anak 5.711.893
45.519.289
Jumlah beban pajak kini 5.711.893
45.863.249 Dikurangi pembayaran pajak di muka
Perusahaan 52.928
331.776 Entitas anak
11.361.420 48.224.566
Jumlah 11.414.348
48.556.342 Pajak dibayar di muka
5.702.455 2.693.093
Terdiri dari : Perusahaan Catatan 6
52.928 -
Perusahaan Catatan 18 12.184
12.184 Entitas anak Catatan 6
5.706.002 2.783.242
Entitas anak Catatan 18 44.291
77.965
Jumlah 5.702.455
2.693.093
