44
Keterangan: DFL : Degree of Financial Leverage
EBIT : Earnings Before Interest and Taxes I
: Beban Bunga Semakin besar angka DFL Degree of Financial Leverage
maka semakin tinggi tingkat Financial Leveragenya. Hasil perhitunga n DFL dapat dilihat pada lampiran 2.
2 Tingkat Likuiditas X2 Tingkat likuiditas diukur dengan menggunakan rumus sebagai
berikut:
Dimana, semakin besar angka quick ratio maka semakin tinggi tingkat likuiditas perusahaan. Hasil perhitungan quick ratio QR
dapat dilihat pada lampiran 3.
2. Pengujian Persyaratan Analisis
a. Uji Normalitas Uji normalitas ini bertujuan untuk mengetahui distribusi data
dalam variabel yang akan digunakan dalam penelitian. Normalitas data dalam penelitian ini dapat diketahui dengan menggunakan pendekatan
Kurva normal P-Plot. Suatu variabel dianggap normal jika gambar PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
45
distribusi dengan titik data yang menyebar disekitar garis diagonal dan penyebaran titik-titik data searah mengikuti garis diagonal.
Hasil perhitungan uji normalitas dapat dilihat pada lampiran 6. Dari hasil uji normalitas tersebut dapat dilihat bahwa distribusi data
menyebar disekitar garis diagonal dan penyebaran titik-titik data searah mengikuti garis diagonal, maka dengan demikian model regresi
memenuhi persyaratan asumsi klasik tentang normalitas. b. Uji Multikolinearitas
Uji multikolinearitas ini dilakukan untuk mengetahui ada tidaknya hubungan antar variabel independen. Analisis regresi yang baik tidak
mengandung multikolinearitas. Uji multikolinearitas ini dilakukan dengan mendeteksi nilai VIF Variance Inflation Factor tidak lebih
dari 10 dan nilai Tolerance tidak kurang dari 0,1 maka model regresi dinyatakan bebas dari multikolinearitas.
Dari hasil perhitungan uji multikolinearitas pada lampiran 5 dapat dilihat bahwa nilai VIF Variance Inflation Factor adalah 1.073 dan
nilai Tolerance adalah 0.932. Jadi, tidak terdapat multikolineraitas antar variabel independennya dan model regresi memenuhi persyaratan
asumsi klasik tentang multikolinearitas. c. Uji Heteroskedastisitas
Uji heteroskedastisitas dilakukan untuk menguji apakah dalam sebuah model regresi terjadi ketidaksamaan varians dari residual suatu
pengamatan ke pengamatan lain. Model regresi yang baik tidak terjadi PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
