33 adalah jasa. Pada masa akhir sewa, bank dapat saja menjual barang
yang disewakannya kepada nasabah. Karena itu dalam perbankan syariah dikenal dengan ijarah muntahhiyah bittamlik sewa yang
diikuti dengan berpindahnya kepemilikan. Harga sewa dan harga jual disepakati pada awal perjanjian.
e. Murabahah
Transaksi jual beli dimana bank menyebut jumlah keuntungannya. Bank bertindak sebagai penjual, sementara nasabah sebagai pembeli.
Harga jual adalah harga beli bank dari pemasok ditambah keuntungan margin. Kedua belah pihak harus menyepakati harga jual dan jangka
waktu pembayaran. Harga jual dicantumkan dalam akad jual beli dan jika telah disepakati tidak dapat berubah selama berlakunya akad.
Dalam perbankan, murabahah selalu dilakukan dengan cara
pembayaran cicilan. Dalam transaksi ini barang diserahkan segera setelah akad, sementara pembayaran dilakukan secara tangguhcicilan.
f. Al Qardhul Hasan
Pinjaman lunak bagi pengusaha kecil yang benar-benar kekurangan modal. Dalam produk ini nasabah hanya diwajibkan mengembalikan
pokok pinjamannya pada waktu jatuh tempo dengan nilai beli sama seperti saat meminjam. Disamping itu, keuntungan yang diperoleh
nasabah tidak dibagi dengan bank. Pada produk ini nasabah hanya dibebani untuk membayar biaya administrasi yang merupakan biaya
34 riil yang tidak dapat dihindari untuk terjadinya suatu kontrak, misalnya
biaya penelitian proyek, notaris, upah karyawan dan lain-lain.
g. Musyarakah
Pembiayaan musyarakah dilandasi adanya keinginan para pihak yang bekerja sama untuk meningkatkan nilai aset yang mereka miliki secara
bersama-sama. Semua bentuk usaha yang melibatkan dua pihak atau lebih dimana mereka secara bersama-sama memadukan seluruh bentuk
sumber daya baik yang berwujud maupun tidak berwujud. Secara spesifik bentuk kontribusi dari pihak yang bekerja sama dapat berupa
dana, barang
dagangan trading
asset, kewiraswastaan
entrepreneurship, kepandaian skill, kepemilikan
property, peralatan equipment, in-tangible asset seperti hak paten atau
goodwill, kepercayaan reputasi credit worthiness dan barang- barang lainnya yang dapat dinilai dengan uang. Dengan merangkum
seluruh kombinasi dari bentuk kontribusi masing-masing pihak dengan atau tanpa batasan waktu menjadikan produk ini sangat fleksibel.
h. Hiwalah
Produk perbankan syariah yang disediakan untuk membantu supplier mendapatkan modal tunai agar dapat melanjutkan produksinya. Dalam
hal ini bank akan mendapatkan imbalan fee atas jasa pemindahan piutang. Besarnya imbalan yang akan diterima bank ditetapkan
berdasarkan hasil kesepakatan antara bank dengan nasabah.
35
i. Rahn
Untuk memberikan jaminan pembayaran kembali kepada bank dalam memberikan pembiayaan. Atas izin bank, nasabah dapat menggunakan
barang tertentu yang digadaikan dengan tidak mengurangi nilai dan merusak barang yang digadaikan. Apabila barang yang digadaikan
rusak atau cacat, nasabah harus bertanggung jawab. Apabila nasabah wanprestasi, bank dapat melakukan penjualan barang yang digadaikan
atas perintah hakim. Nasabah mempunyai hak untuk menjual barang tersebut dengan seizin bank. Apabila hasil penjualan melebihi
kewajibannya, kelebihan tersebut menjadi milik nasabah. Dalam hal hasil penjualan tersebut lebih kecil dari kewajibannya, maka nasabah
harus menutupi kekurangannya.
j. Wakalah
