Uraian Pelaksanaan Tugas Audit

M. Uraian Pelaksanaan Tugas Audit

IAD melaksanakan audit terhadap ruang lingkup yang tercantum dalam Rencana Audit Tahunan yang telah disetujui oleh Direktur Utama dan Komisaris Utama, yang meliputi :

1. Audit Umum Kantor Cabang Reguler

2. Audit Umum Kantor Cabang Mikro

3. Audit Umum Kantor Pusat

4. Audit Tindak Lanjut

5. Audit Tindak Lanjut Whistleblowing System

6. Audit Tematik

7. Audit Lainnya

Penetapan rencana audit berdasarkan pada :

1. Ketersediaan hari audit (mandays) berdasarkan formasi auditor IAD.

2. Faktor-faktor lain :

a. Masukan dari Board of Commissioner, Direksi, divisi yang membawahi

Kantor Cabang atau pihak lain.

b. Cabang atau Divisi yang memiliki risiko tinggi

3. Rencana pelaksanaan Audit Tindak Lanjut, Audit Tindak Lanjut WBS dan Audit Tematik ditetapkan berdasarkan pelaksanaan audit tahun-tahun sebelumnya.

Selama 2014, Internal Audit BNI Syariah mempunyai rencana kerja dan realisasi hasil audit sebagai berikut:

No.

Jenis Audit

1 Umum Cabang Reguler

2 Umum Cabang Mikro

3 Umum Kantor Pusat

4 Tindak Lanjut

5 Tindak Lanjut WBS

Jumlah pending

% Belum Keterangan

Jumlah

Jumlah

Temuan penyelesaian Sudah JT

Penyelesaian JT

a b c d e=b/(a-d) Internal

Temuan tahun 2014

Rata-rata Penyelesaian 81,02% N. Koordinasi dengan Eksternal Auditor

IAD berperan sebagai liaison officer untuk mengkoordinir kelancaran pelaksanaan audit ekternal serta melakukan pemantauan atas tindak lanjut perbaikan dari temuan eksternal auditor oleh unit kerja terkait. Eksternal audit dalam sistem pengendalian

internal BNI Syariah memiliki sejumlah peran diantaranya sebagai berikut:

1. Melakukan audit finansial serta untuk memberikan pendapat yang independen dan objektif mengenai kewajaran, ketaatazasan dan kesesuaian laporan keuangan perusahaan dengan Standar Akuntansi Keuangan Indonesia dan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Untuk audit laporan keuangan tahun buku 2014, Dewan Komisaris dibantu dengan Komite Audit telah menunjuk secara langsung Kantor Akuntan Publik (KAP) Tanudiredja, Wibisana & Rekan (afiliasi PWC) sebagai auditor eksternal untuk dapat memberikan opini audit atas laporan keuangan BNI Syariah tahun buku 2014 dengan total jasa audit yang dibayarkan sebesar Rp627.780.037. Hasil audit menyatakan bahwa laporan keuangan BNI Syariah tahun buku 2014 Wajar Tanpa Pengecualian berdasarkan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.

2. Melakukan pengawasan untuk mendapatkan gambaran tentang keadaan keuangan bank dan untuk memantau tingkat kepatuhan bank terhadap peraturan yang berlaku serta untuk mengetahui apakah terdapat praktik-praktik yang tidak sehat yang membahayakan kelangsungan usaha bank baik melalui pengawasan langsung maupun tidak langsung. Otoritas Jasa Keuangan (OJK) adalah pihak 2. Melakukan pengawasan untuk mendapatkan gambaran tentang keadaan keuangan bank dan untuk memantau tingkat kepatuhan bank terhadap peraturan yang berlaku serta untuk mengetahui apakah terdapat praktik-praktik yang tidak sehat yang membahayakan kelangsungan usaha bank baik melalui pengawasan langsung maupun tidak langsung. Otoritas Jasa Keuangan (OJK) adalah pihak

Rekapitulasi pemantauan tindak lanjut hasil audit per 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:

Jumlah pending % Keterangan

Jumlah

Jumlah

Belum JT Penyelesaian a b c d e=b/(a-d) External

Temuan

penyelesaian

Sudah JT

a. Pemeriksaan 13 13 0 0 100,00% BI terhadap BSK 2013 a. BI 2013

59 58 0 1 100,00% b. PWC 2013

Rata-rata (%) Penyelesaian 100,00% O. Rencana Strategis IAD Tahun 2015

Rencana Strategis IAD tahun 2015 meliputi:

1. Peningkatan Internal Bisnis Proses

a. Pengadaan sarana dan prasarana untuk mempermudah akses data untuk kepentingan audit.

b. Optimalisasi peran dan fungsi Internal Controller.

c. Update SOP Audit Internal.

d. Menyempurnakan monitoring pemantauan temuan audit.

e. Memperbaiki tools audit sesuai dengan kebutuhan.

2. Peningkatan Sistem Teknologi dan Informasi Audit

a. Pengembangan EASY dan exception report untuk aplikasi pemantauan dan pelaksanaan audit.

3. Learning and Growth

a. Meningkatkan kompetensi Auditor dan Internal Controller melalui pelatihan dan sertifikasi profesi internal auditor.

b. Melakukan rekrutmen/pengisian posisi Auditor dan Internal Controller sesuai dengan kebutuhan.