58 Mudharabah
adalah akad kerjasama usaha antara dua pihak, dimana pihak pertama shahibul maal menyediakan seluruh modal, sedangkan pihak
lainnya menjadi pengelola. Keuntungan usaha dibagi sesuai dengan kesepakatan awal, sedangkan apabila rugi ditanggung oleh pemilik modal
selama kerugian tersebut bukan akibat dari kelalaian pengelola. Jika kerugian disebabkan
karena kelalaian
pengelola, maka
pengelola harus
bertanggungjawab atas kerugian itu.
c. Prinsip Sewa Ijarah
Ijarah adalah akad pemindahan hak guna atas barang dan jasa melalui
pembayaran upah sewa tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan atas barang itu sendiri.
46
Aplikasi dalam lembaga keuangan, ijarah adalah lease contract
kontrak sewa dimana suatu lembaga keuangan menyewakan peralatan kepada nasabahnya berdasarkan pembebanan biaya yang sudah
ditentukan secara pasti sebelumnya.
d. Prinsip Akad Pelengkap
Akad pelengkap in ditujukan unutuk mempermudah pelaksanaan pembiayaan, dalam akad pelengkap ini dibolehkan untuk meminta pengganti
biaya-biaya yang dikeluarkan untuk melaksanakan akad ini. Akad pelengkap
46
Ibid., h. 181.
59 ini adalah akad tabaru’ akad dengan tujuan tolong menolong, adapun akad
pelengkap yang digunakan dalam perbankan adalah sebagai berikut : 1. Hiwalah Alih Hutang-Piutang
Tujuan fasilitas hiwalah adalah untuk membantu supplier pemasok barang mendapatkan modal tunai agar dapat melanjutkan produksinya.
47
Bank mendapat ganti biaya atas jasa pemindahan piutang.
2. Rahn Gadai
Tujuan dari akad rahn adalah untuk memberikan jaminan pembayaran kembali kepada bank dalam memberikan pembiayaan.
Barang yang digadaikan wajib memenuhi kriteria:
48
a. Milik nasabah sendiri b. Jelas ukuran, sifat, dan nilainya ditentukan berdasarkan nilai rill pasar
c. Dapat dikuasai namun tidak boleh dimanfaatkan oleh bank. 3. Qardh
Dana Talangan Pembiayaan qardh talangan adalah penyedian dana atau tagihan
antara bank syariah dengan pihak peminjam yang mewajibkan pihak
47
Adiwarman Karim, Bank Islam: Analisis Fiqh dan Keuangan, h. 95
48
Ibid,. h. 96.
60 peminjam melakukan pembayaran sekaligus atau secara cicilan dalam jangka
waktu tertentu.
49
4. Wakalah Perwakilan
Wakalah dalam aplikasi perbankan terjadi apabila nasabah
memberikan kuasa kepada bank untuk mewakilkan dirinya melakukan pekerjaan jasa tertentu, seperti pembukuan LC Letter of Credit, inkaso dan
transfer uang.
50
5. Kafalah Garansi Bank
Garansi bank dapat diberikan dengan tujuan untuk menjamin pembayaran suatu kewajiban pembayaran. Untuk jasa-jasa ini, bank
mendapatkan pengganti biaya atas jasa yang diberikan.
51
3. Prosedur Penyaluran Pembiayaan a. Pengertian Prosedur
