These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
PT MITRA INVESTINDO Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Lanjutan
31 Desember 2013
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT MITRA INVESTINDO Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS Continued
31 December 2013
Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
57
29. NILAI WAJAR ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN
29. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Pada tabel berikut ini, instrumen keuangan telah dialokasikan berdasarkan klasifikasinya. Kebijakan akuntansi penting pada
Catatan 2e menjelaskan bagaimana setiap kategori aset keuangan dan liabilitas keuangan diukur dan bagaimana
pendapatan dan beban, termasuk keuntungan dan kerugian perubahan nilai wajar instrumen keuangan atas nilai wajar
diakui. In the following table, the financial instruments have been
allocated based on the classification. Significant accounting policies in Note 2e describes how each category of financial
assets and liabilities are measured and how revenue and expenses, including gains and losses changes in fair value
of financial instruments in the fair value is recognized. Pengelompokan aset keuangan telah diklasifikasikan menjadi
pinjaman yang diberikan dan piutang, serta aset keuangan tersedia untuk dijual. Demikian halnya dengan liabilitas
keuangan telah diklasifikasikan menjadi liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
The classification of financial assets has been classified as loans and receivables and available-for-sale financial assets.
So with the financial liabilities has been classified as financial liabilities carried at amortized cost.
2013 Nilai tercatat Carrying amount
2013 Liabilitas
keuangan yang diukur pada
Aset keuangan biaya perolehan Pinjaman yang tersedia untuk
diamortisasi diberikan dan
dijual Financial liabilities
piutang Loans Available-for-sale carried at
Nilai tercatat Nilai wajar and receivables financial assets amortized cost Carrying value
Fair value Aset keuangan
Financial assets
Kas dan setara kas 50.006.905.442
- -
50.006.905.442 50.006.905.442
Cash and cash equivalents Piutang usaha
18.579.762.739 -
- 18.579.762.739
18.579.762.739 Trade receivables
Piutang lain-lain 46.367.670
- -
46.367.670 46.367.670
Other receivables
Aset keuangan tersedia Available-for-sale financial
untuk dijual -
252.335.000 -
252.335.000 252.335.000
assets Jumlah
68.633.035.851 252.335.000
- 68.885.370.851
68.885.370.851 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman bank -
- 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000
Bank loan Utang usaha
- -
6.406.561.811 6.406.561.811 6.406.561.811 Trade payable
Utang lain-lain -
- 2.316.568.815 2.316.568.815 2.316.568.815
Other payables Beban yang masih harus
dibayar -
- 847.660.464
847.660.464 847.660.464
Accrued expenses Utang pembiayaan
konsumen -
- 217.894.425
217.894.425 217.894.425
Consumer financing payable Utang sewa pembiayaan
- -
7.177.664.346 7.177.664.346 7.177.664.346 Finance lease payable
Jumlah -
- 26.966.349.861 26.966.349.861 26.966.349.861
Total
These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
PT MITRA INVESTINDO Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Lanjutan
31 Desember 2013
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT MITRA INVESTINDO Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS Continued
31 December 2013
Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
58
29. NILAI WAJAR ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN Lanjutan
29. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES Continued
2012 Nilai tercatat Carrying amount
2012 Liabilitas
keuangan yang diukur pada
Aset keuangan biaya perolehan Pinjaman yang tersedia untuk
diamortisasi diberikan dan
dijual Financial liabilities
piutang Loans Available-for-sale carried at
Nilai tercatat Nilai wajar and receivables financial assets amortized cost Carrying value
Fair value Aset keuangan
Financial assets
Kas dan setara kas 33.277.276.437
- -
33.277.276.437 33.277.276.437
Cash and cash equivalents Piutang usaha
25.556.823.269 -
- 25.556.823.269
25.556.823.269 Trade receivables
Piutang lain-lain 266.547.548
- -
266.547.548 266.547.548
Other receivables
Aset keuangan tersedia
Available-for-sale financial
untuk dijual -
368.085.000 -
368.085.000 368.085.000
assets Jumlah
59.100.647.254 368.085.000
- 59.468.732.254
59.468.732.254 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman bank -
- 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000
Bank loan Utang usaha
- -
7.249.733.088 7.249.733.088 7.249.733.088 Trade payable
Utang lain-lain -
- 7.428.751.241 7.428.751.241 7.428.751.241
Other payables Beban yang masih harus
dibayar -
- 809.142.411
809.142.411 809.142.411
Accrued expenses Utang pembiayaan
konsumen -
- 419.027.769
419.027.769 419.027.769
Consumer financing payable Utang sewa pembiayaan
- -
9.359.873.981 9.359.873.981 9.359.873.981 Finance lease payable
Jumlah -
- 35.266.528.490 35.266.528.490 35.266.528.490
Total
Metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi nilai wajar adalah sebagai berikut:
The following methods and assumptions are used to estimate the fair value:
Nilai wajar kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, pinjaman bank, utang usaha, utang lain-lain, dan
beban yang masih harus dibayar mendekati nilai tercatat karena jangka waktu jatuh tempo yang singkat atas
instrumen keuangan tersebut. Nilai wajar aset keuangan tersedia untuk dijual diukur
berdasarkan harga kuotasian pada hari bursa terakhir di setiap akhir periode.
Nilai wajar utang pembiayaan konsumen dan utang sewa pembiayaan ditentukan dengan menggunakan metode
arus kas yang didiskonto berdasarkan suku bunga efektif. The fair value of cash and cash equivalents, trade
receivables, other receivables, bank loan, trade payables, other payables, and accrued expense
approximate their carrying amounts largerly due to short-term maturities of these instruments.
The fair value of available-for-sale financial assets is determined by quoted price on the last exchange day at
each end of period. The fair value of consumer financing payable and
finance lease payable was determined using discounted cash flow method at effective interest rate.
Nilai wajar Fair value
Tabel dibawah menganalisa nilai wajar instrumen keuangan berdasarkan metode penilaian. Tingkat penilaian tersebut
didefinisikan sebagai berikut: The table below analyses the financial instruments carried at
fair value, by the valuation method. The valuation levels have been defined as follows:
- Harga kuotasian tidak disesuaikan dalam pasar aktif
untuk aset atau liabilitas yang identik Tingkat 1 -
Quoted prices unadjusted in active markets for identical assets or liabilities Level 1.
- Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam
Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung misalnya harga atau
secara tidak langsung misalnya derivasi dari harga Tingkat 2.
- Inputs other than quoted prices included within Level 1
that are observable for the asset or liability, either directly that is, as prices or indirectly that is, derived
from prices Level 2. -
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi input yang tidak dapat
diobservasi Tingkat 3. -
Inputs for the asset or liability that are not based on observable market data that is, unobservable inputs
Level 3.