These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
PT MITRA INVESTINDO Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Lanjutan
31 Desember 2013
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT MITRA INVESTINDO Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS Continued
31 December 2013
Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
58
29. NILAI WAJAR ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN Lanjutan
29. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES Continued
2012 Nilai tercatat Carrying amount
2012 Liabilitas
keuangan yang diukur pada
Aset keuangan biaya perolehan Pinjaman yang tersedia untuk
diamortisasi diberikan dan
dijual Financial liabilities
piutang Loans Available-for-sale carried at
Nilai tercatat Nilai wajar and receivables financial assets amortized cost Carrying value
Fair value Aset keuangan
Financial assets
Kas dan setara kas 33.277.276.437
- -
33.277.276.437 33.277.276.437
Cash and cash equivalents Piutang usaha
25.556.823.269 -
- 25.556.823.269
25.556.823.269 Trade receivables
Piutang lain-lain 266.547.548
- -
266.547.548 266.547.548
Other receivables
Aset keuangan tersedia
Available-for-sale financial
untuk dijual -
368.085.000 -
368.085.000 368.085.000
assets Jumlah
59.100.647.254 368.085.000
- 59.468.732.254
59.468.732.254 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman bank -
- 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000
Bank loan Utang usaha
- -
7.249.733.088 7.249.733.088 7.249.733.088 Trade payable
Utang lain-lain -
- 7.428.751.241 7.428.751.241 7.428.751.241
Other payables Beban yang masih harus
dibayar -
- 809.142.411
809.142.411 809.142.411
Accrued expenses Utang pembiayaan
konsumen -
- 419.027.769
419.027.769 419.027.769
Consumer financing payable Utang sewa pembiayaan
- -
9.359.873.981 9.359.873.981 9.359.873.981 Finance lease payable
Jumlah -
- 35.266.528.490 35.266.528.490 35.266.528.490
Total
Metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi nilai wajar adalah sebagai berikut:
The following methods and assumptions are used to estimate the fair value:
Nilai wajar kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, pinjaman bank, utang usaha, utang lain-lain, dan
beban yang masih harus dibayar mendekati nilai tercatat karena jangka waktu jatuh tempo yang singkat atas
instrumen keuangan tersebut. Nilai wajar aset keuangan tersedia untuk dijual diukur
berdasarkan harga kuotasian pada hari bursa terakhir di setiap akhir periode.
Nilai wajar utang pembiayaan konsumen dan utang sewa pembiayaan ditentukan dengan menggunakan metode
arus kas yang didiskonto berdasarkan suku bunga efektif. The fair value of cash and cash equivalents, trade
receivables, other receivables, bank loan, trade payables, other payables, and accrued expense
approximate their carrying amounts largerly due to short-term maturities of these instruments.
The fair value of available-for-sale financial assets is determined by quoted price on the last exchange day at
each end of period. The fair value of consumer financing payable and
finance lease payable was determined using discounted cash flow method at effective interest rate.
Nilai wajar Fair value
Tabel dibawah menganalisa nilai wajar instrumen keuangan berdasarkan metode penilaian. Tingkat penilaian tersebut
didefinisikan sebagai berikut: The table below analyses the financial instruments carried at
fair value, by the valuation method. The valuation levels have been defined as follows:
- Harga kuotasian tidak disesuaikan dalam pasar aktif
untuk aset atau liabilitas yang identik Tingkat 1 -
Quoted prices unadjusted in active markets for identical assets or liabilities Level 1.
- Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam
Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung misalnya harga atau
secara tidak langsung misalnya derivasi dari harga Tingkat 2.
- Inputs other than quoted prices included within Level 1
that are observable for the asset or liability, either directly that is, as prices or indirectly that is, derived
from prices Level 2. -
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi input yang tidak dapat
diobservasi Tingkat 3. -
Inputs for the asset or liability that are not based on observable market data that is, unobservable inputs
Level 3.
These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
PT MITRA INVESTINDO Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Lanjutan
31 Desember 2013
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT MITRA INVESTINDO Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS Continued
31 December 2013
Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
59
29. NILAI WAJAR ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN Lanjutan
29. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES Continued
Tabel di bawah ini mempresentasikan aset dan liabilitas keuangan Perusahaan yang diukur pada nilai wajarnya pada
tanggal 31 Desember 2013 dan 2012: The following table presents the Company’s financial assets
and liabilities that are measured at fair value as of 31 December 2013 dan 2012:
Tingkat 1 Level 1 Tingkat 2 Level 2 Tingkat 3 Level 3 2013
2013 Aset keuangan tersedia
Available-for-sale financial
untuk dijual 252.335.000
- -
assets
Tingkat 1 Level 1 Tingkat 2 Level 2 Tingkat 3 Level 3 2012
2012 Aset keuangan tersedia
Available-for-sale financial
untuk dijual 368.085.000
- -
assets
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Mengingat bahwa penerapan praktik manajemen risiko yang baik dapat mendukung kinerja Perusahaan, maka manajemen
risiko selalu menjadi elemen pendukung penting bagi Perusahaan dalam menjalankan usahanya. Sasaran dan tujuan
utama dari diterapkannya praktik manajemen risiko di Perusahaan adalah untuk menjaga dan melindungi Perusahaan
melalui pengelolaan risiko kerugian yang mungkin timbul dari berbagai aktivitasnya serta menjaga tingkat risiko agar sesuai
dengan arahan yang sudah ditetapkan oleh manajemen Perusahaan.
Considering that a good risk management practice implementation could better support the performance of the
Company, hence the risk management would always be an important element to support the Company in running its
business. The target and main purpose of the implementation of risk management practices in the Company is to maintain
and protect the Company through managing the risk of losses, which might arise from its various activities as well as
maintaining risk level in order to match with the direction already established by the management of the Company.
Perusahaan memiliki eksposur terhadap risiko-risiko atas instrumen keuangan seperti: risiko kredit, risiko pasar, risiko
likuiditas, risiko operasional dan risiko permodalan. The Company has exposure to the following risks from
financial instruments, such as: credit risk, market risk, liquidity risk, operational risk and capital risk.
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang timbul jika pelanggan Perusahaan gagal memenuhi
liabilitas kontraktualnya kepada Perusahaan. Risiko kredit Perusahaan terutama melekat kepada kas dan setara kas,
piutang usaha dan piutang lain-lain. Untuk kas dan setara kas, Perusahaan menempatkan kasnya pada institusi
keuangan yang terpercaya, sedangkan untuk piutang usaha dan piutang lain-lain, transaksi Perusahaan
sebagian besar hanya dilakukan dengan mitra usaha yang memiliki reputasi baik dan melalui perikatan atau kontrak
yang dapat memitigasi risiko kredit. Credit risk is the risk of suffering financial loss, should
any of the Company’s customers fail to fulfill their contractual obligations to the Company. Credit risk is
primarily attributable to its cash and cash equivalents, trade and other receivables. For cash and cash
equivalents, the Company places its cash at reputable financial institutions, while with respect to the trade and
other receivables, most of the Company’s transactions are entered into with business partners whose considered
to have good reputation and under engagement or contract that expected to mitigate the credit risk.