16
6. Analisis Lanjutan hasil wawancara, observasi dan atau reviu dokumen
Analisis lanjutan merupakan kegiatan yang dilakukan oleh tim pemetaan berdasarkan informasi tambahan yang diperoleh dari informasi setelah dilakukan
validasi kuesioner pemetaan dengan parameter pemetaan. Analisis lanjutan ini diharapkan akan menghasilkan informasi tentang simpulan
kondisi SPIP pada instansi yang dipetakan untuk masing-masing unsur dengan rincian sebagai berikut:
Keberadaan
kondisi lingkungan
pengendalian untuk
menunjang pencapaian tujuan organisasi
Proses penilaian risiko yang telah dilakukan oleh instansi tersebut
Kegiatan pengendalian yang ada – menginventasir apa saja kegiatan
pengendalian yang dimiliki dan upaya yang telah dilakukan dalam hal ini mengaitkannya dengan penilaian risiko
informasi dan komunikasi dalam menunjang pelaksanaan tugas dan
fungsi serta SPIP
efektivitas pemantauan
sistem pengendalian
intern yang
ada eksisting
Pada analisis lanjutan ini diharapkan diharapkan dapat mengambil simpulan terkait dengan:
a. Area of improvement AOI dari tiap parameter SPIP
Simpulan dari tiap parameter akan menghasilkan informasi terkait AOI, baik yang
terkait dengan
keberadaan infrastruktur
maupun efektivitas
penerapannya. Berikut ini diberikan contoh penyusunan simpulan AOI tiap parameter, dari
hasil pengumpulan data di bawah ini.
17 Parameter Validasi
Instansi telah melaksanakan kebijakan dan prosedur pembinaan SDM, sejak rekrutmen
sampai dengan pemberhentian
pegawai, yang
mengutamakan kompetensi, etika dan integritas,
serta mendorong tercapainya kinerja.
Jenis Dokumen -
Dokumen formasi berbasis kompetensijabatan, -
SOP Penerimaan Pegawai rekrutmen -
Uraian Jabatan -
SOP pengelolaan pegawai promosi, mutasi, remunerasi, dll
- Panduan, penilaian, dan pelatihan
- SK pemberhentian
Hasil Reviu
Dokumen Telah ada SK MenteriKepala LPNK dan Pedoman
dimaksud Hasil Wawancara
Tiga dari
lima responden
menyatakan tidak
mengetahui adanya penilaian kinerja individu dan merasa bahwa mutasipromosi
tidak berdasarkan kinerja
Pengujian lanjutan dengan meminta dokumen, secara sampling, terkait dengan SK mutasi dan remunerasi dikaitkan dengan hasil penilaian kinerja pegawai.
Simpulan atas hasil pengumpulan data tersebut adalah bahwa dari sisi keberadaan infrastruktur telah terdapat peraturan dan prosedur baku mengenai:
promosi, remunerasi dan pemindahan yang dikaitkan dengan penilaian kinerja. Namun demikian, dari sisi penerapannya masih kurang efektif sebagaimana
terlihat belum seluruh promosi dan remunerasi dikaitkan dengan kinerja. Terhadap hal ini akan disarankan rekomendasi untuk menginternalisasikan
kebijakan promosi dan remunerasi. b.
Simpulan penerapan SPIP per unsur Dengan memperhatikan keterkaitan antar sub unsur dalam satu unsur yang
sama sebagaimana tertuang pada kolom parameter terkait dalam lampiran 5,
assessor dapat menyusun simpulan penerapan suatu unsur tertentu.
18 Contoh penyusunan simpulan penerapan unsur lingkungan pengendalian.
Dari hasil pengumpulan data terkait keberadaan dan implementasi kebijakan dan prosedur terkait unsur pendelegasian wewenang dan tanggung jawab yang
tepat, disimpulkan
bahwa meski
sudah ada
infrastruktur namun
impelementasinya masih belum efektif. Simpulan tersebut harus dikaitkan dengan hasil pengumpulan data terkait
dengan penerapan pada sub unsur lain yang terkait, seperti: 1 Sub unsur struktur organisasi yang tepat sesuai dengan kebutuhan,
sehingga pembatasan akses yang akan dilakukan telah memperhatikan struktur organisasi secara tepat
2 Sub unsur komitmen pada kompetensi, agar delegasi wewenang dan tanggung jawab yang diberikan kepada pegawai telah memperhatikan
kompetensi pegawai yang ditunjuk 3 Sub unsur penegakan integritas dan nilai etika, agar tidak ada
penyalahgunaan wewenang oleh petugas yang memiliki akses Jika hasil pengumpulan data terkait ketiga sub unsur lainnya menunjukkan
kondisi-kondisi sebagai berikut:
telah ada struktur organisasi untuk mengelola organisasi
hasil pengumpulan data terkait komitmen pada kompetensi menunjukkan bahwa belum ada uraian jabatan dan standar kompetensi yang diperlukan
untuk melaksanakan wewenang dan tanggung jawab tersebut.
aturan perilaku juga tidak ditegakkan dengan banyaknya pejabat yang melalaikan tanggung jawabnya tanpa dikenakan sanksi.
Tim assessor dapat menyimpulkan bahwa, secara keseluruhan, penerapan unsur lingkungan pengendalian belum memadai.
7. Konfirmasi kelengkapan dan kelayakan Informasi