13
URAIAN
Dokumen Terkait Infrastruktur yang tersedia
III. KEGIATAN PENGENDALIAN 5. Pengendalian Fisik atas Aset
60 Terdapat
pengendalian fisik
atas aset
yang telah
ditetapkan oleh
Pimpinan Instansi
Pemerintah diimplementasikan dan dikomunikasikan kepada seluruh pegawai:
- rencana identifikasi, kebijakan, dan prosedur pengamanan fisik; dan
- rencana pemulihan setelah bencana
SOP Procurement, SOP Penerimaan Pencatatan,
SOP Pemeliharaan Aset, SOP Mutasi Aset, SOP
Penghapusan Aset, Laporan Bulanan
Triwulanan Semester Tahunan Aset.
Infrastruktur: Brankas, Gudang, Garasi dan bentuk
bangunan lain yang sesuai.
6. Penetapan dan Reviu Indikator dan Ukuran Kinerja
61 Terdapat reviu indikator dan ukuran kinerja yang ditetapkan oleh pimpinan Instansi Pemerintah mencakup:
- penetapan ukuran dan indikator kinerja;
- reviu dan validasi secara periodik atas ketetapan dan keandalan ukuran dan indikator kinerja;
- evaluasi faktor penilaian pengukuran kinerja; dan
- membandingkan secara terus-menerus data capaian kinerja dengan sasaran yang ditetapkan dan selisihnya
dianalisis lebih lanjut. Surat Keputusan
Penerapan Manajemen Kinerja, Renstra, Dokumen
Anggaran, Rencana Kinerja, Struktur Organisasi,
Uraian Jabatan, Surat Ketetapan Pembagian
Tugas, Standar Kinerja Individu, LAKIP, DP3,
Angka Kredit
7. Pemisahan Fungsi
14
URAIAN
Dokumen Terkait Infrastruktur yang tersedia
III. KEGIATAN PENGENDALIAN
62 Terdapat
pemisahan fungsi yang menjamin bahwa seluruh aspek utama transaksi atau kejadian tidak dikendalikan oleh 1 satu orang yang ditandai dengan pemisahan tanggung jawab dan tugas atas transaksi atau
kejadian terkait dengan otorisasi, persetujuan, pemrosesan dan pencatatan, pembayaran atau pemerimaan dana, reviu dan audit, serta fungsi-fungsi penyimpanan dan penanganan aset.
Struktur Organisasi, Uraian Jabatan, Surat Ketetapan
Pembagian Tugas
8. Otorisasi atas Transaksi dan Kejadian yang Penting
63 Terdapat otorisasi atas transaksi dan kejadian yang penting yang ditetapkan oleh pimpinan Instansi Pemerintah
dan dikomunikasikan kepada seluruh pegawai, yang ditandai dengan : -
hanya transaksi dan kejadian signifikan yang dientri adalah yang telah diotorisasi dan dilaksanakan hanya oleh pegawai sesuai lingkup otoritasnya
- persyaratan otorisasi yang sejalan dengan arahan dan dalam batasan yang ditetapkan oleh ketentuan
peraturan perundang-undangan dan ketentuan pimpinan Instansi Pemerintah. SOP untuk kegiatan
tersebut, Peraturan per-uu- an yang berlaku dan
ketentuan pimpinan instansi pemerintah yang terkait
9. Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu atas Transaksi dan Kejadian
