10
No.
Uraian Pemahaman Penerapan
diidentifikasi pengaruhnya
terhadap pelayanan
publik. e. Tujuan stratejik jangka panjang dari analisa risiko
secara regularkontinyu di perhitungkan kembali, yaitu penetapan tujuan organisasi dipertimbangkan
dalam proses pengukuran risiko.
O O
f. Tidak tahu tidak relevan
O O
L. Mengelola Risiko pasal 17 – lanjutan analisa risiko
14. Tindakan apa yang diambil oleh unit kerja Saudara, apabila suatu risiko telah
diidentifikasi? a. Terdapat
beberapa mekanisme
informal untuk
mengantisipasi risiko yang telah teridentifikasi.
O O
b. Berdasarkan hasil
dari penilaian
risiko risk
assesment: 1
ditetapkan suatu Rencana Pengelolaan Risiko Risk Management PlanRMP
O O
2 dalam perencanaan telah memuat deskripsi
risiko, dampak,
analisa dan
probabilitas kemungkinan terjadinya, secara detail
O O
c. Rencana pengelolaan risiko dibuat secara periodik
O O
d. Rencana pengelolaan risiko dibuat: 1
mempertimbangkan prosedur
pelaporan dan
monitoring untuk
memastikan bahwa
pengendalian risiko dijalankan
O O
2 secara regular
O O
3 merupakan
bagian dari
siklus manajemen
stratejik
O O
e. Suatu risiko yang teridentifikasidikuantifikasi secara komprehensif
dalam rencana
pengelolan risiko,
secara detail menjelaskan faktor-faktor yang bisa mengakibatkan risiko tersebut terjadi.
O O
f. Kegiatan pengendalian
risiko secara
kontinyu dimonitoring - prosedur monitoring terkait risiko yang
tidak terkendali uncontrollable risk juga ditetapkan untuk meyakini bahwa risiko tersebut tidak naik ke
ambang batas yang tidak dapat diterima.
O O
g. Rencana pengelolaan risiko merupakan bagian dari siklus
manajemen stratejikproses
perencanaan organisasi di update secara regular atau ketika ada
perubahan yang signifikan terkait proses pelaksanaan kegiatan organisasi
O O
h. Tidak tahu tidak relevan
O O
IV.
AKTIVITAS PENGENDALIAN CONTROL ACTIVITIES pasal 18 – kegiatan peng M.
Prosedur Pengendalian
15. Sampai sejauh mana disain suatu proses pengendalian dikaitkan dengan penanganan
untuk mengurangi risiko secara bertahap mitigating risk di unit kerja Saudara? a. Pengendalian tidak secara jelas dikaitkan dengan
risiko - suatu kegiatan yang berisiko rendah kadang sangat dikendalikan over controlled, sedangkan
yang berisiko tinggi justru kurang dikendalikan
O O
11
No.
Uraian Pemahaman Penerapan
under controlled. b. Pengendalian
terkadang secara
jelas dikaitkan
dengan risiko, terutama pengendalian risiko yang terkait masalah pelaporan keuangan.
O O
c. Pengendalian umumnya
dikaitkan dengan
pengendalian risiko terutama masalah pelaporan keuangan,
ketaatan pada
peraturan perundang-
undangan, dan risiko operasional
O O
d. Disain prosedur
pengendalian biasanya
adalah berbasis pada semua risiko all risk based, yang
fokus pada penempatan orang yang tepat, untuk
mengendalikan kegiatan yang memiliki risiko tinggi.
O O
e. Disain prosedur pengendalian secara regular direviu, untuk meyakini bahwa disain tidak hanya dapat
memitigasi risiko, tapi juga dapat menghilangkannya.
O O
f. Tidak tahu tidak relevan
O O
16. Bagaimana ruang lingkup dari aktivitas pengendalian, jenis pengendalian yang
ditetapkan, dan karakteristik pengendalian di unit kerja Saudara? a. Lingkup pengendalian adalah:
1 Pengendalian atas pelaporan keuangan
O O
2 Fokus pada aktivitas yang berdampak pada
pemenuhan target financial.
O O
3 Fokus pada aktivitas yang berdampak pada
pemenuhan pengendalian fisik kas.
O O
4 Fokus pada aktivitas yang berdampak pada
pemenuhan pengendalian surat berharga.
O O
5 Fokus pada aktivitas yang berdampak pada
pemenuhan pengendalian aset-aset lainnya.
O O
6 Pengendalian
atas pemenuhan
peraturan perundang-undangan.
O O
7 Efektifitas dan efisiensi dari operasi organisasi.
O O
b. Pengendalian umumnya merupakan aktivitas untuk melacakmendeteksi detective activities
O O
c. Pengendalian dijalankan sebagai reaksi reactive basis
O O
d. Pengendalian tidak selalu efektif - sering terjadi kesalahan di suatu kegiatan yang telah menjalankan
aktivitas pengendalian
O O
e. Pengendalian diyakini efektif - tapi terkadang masih kesalahan di suatu kegiatan yang telah menjalankan
aktivitas pengendalian
O O
f. Pengendalian merupakan paduan dari kegiatan yang bersifat pencegahan preventif dan pendeteksian
detective activities
O O
g. Pengendalian dijalankan dengan mendasarkan pada pendekatan yang bersifat proaktif proactive basis
tanpa mengesampingkan reaksi reactive basis.
O O
h. Pengendalian umumnya telah efektif,
kesalahan jarang
terjadi di
suatu kegiatan
yang telah
menjalankan aktivitas pengendalian
O O
i. Pengendalian dilihat sebagai suatu proses yang
O O
12
No.
Uraian Pemahaman Penerapan
secara berkelanjutan selalu disempurnakan j. Pengendalian di seluruh aktivitas hampir selalu
efektif, kesalahan hampir tidak pernah terjadi atau kesalahan yang terjadi tidak material.
O O
k. Tidak tahu tidak relevan
O O
V.
INFORMASI DAN KOMUNIKASI INFORMATION DAN COMMUNICATION pasal 41 N.
Informasi
17. Bagaimana informasi diperoleh manajemen, dan sejauh mana informasi tersebut
membantu manajemen dalam mengendalikan organisasi di unit kerja Saudara? a. Informasi yang diperoleh:
1 adalah informasi internal organisasi
O O
2 berhubungan dengan informasi keuangan
O O
3 umumnya tidak dapat membantu manajemen
dalam mengendalikan
organisasi dan
tanggungjawab pengendalian
intern secara
efektif
O O
4 jarang
dievaluasi relevansi,
keandalan reliability,
ketepatan waktu
dan kecukupannya.
O O
5 berhubungan dengan informasi operasional
O O
6 terkadang
membantu manajemen
dalam mengendalikan organisasi dan tanggungjawab
pengendalian intern secara efektif
O O
7 terkadang
dievaluasi relevansi,
keandalan reliability,
ketepatan waktu
dan kecukupannya.
O O
8 secara regular dievaluasi relevansi, keandalan
reliability, ketepatan
waktu dan
kecukupannya
O O
9 adalah informasi eksternal organisasi
O O
10 berhubungan
dengan pemenuhan
peraturan perundang-undangan
O O
11 biasanya dapat membantu manajemen dalam
mengendalikan organisasi dan tanggungjawab pengendalian intern secara efektif
O O
12 selalu
dapat membantu
manajemen dalam
mengendalikan organisasi dan tanggungjawab pengendalian intern secara efektif
O O
13 selalu
dievaluasi relevansi,
keandalan reliability,
ketepatan waktu
dan kecukupannya.
O O
b. Tidak tahu tidak relevan
O O
18. Bagaimana
peran Teknologi
Informasi IT
untuk membantu mengelola kegiatan unit kerja Saudara?
a. Peran IT relatif sedikit dalam membantu mengelola organisasi
O O
b. Pimpinan hanya sedikit memiliki pemahaman tentang IT
O O
c. Investasi pengembangan IT cukup
O O
13
No.
Uraian Pemahaman Penerapan
d. IT penting untuk membantu mengelola organisasi
O O
e. Pimpinan memiliki
pemahaman yang
memadai tentang IT
O O
f. Investasi cukup untuk pemeliharaan dan terkadang cukup untuk pengembangan IT
O O
g. IT sangat
penting untuk
membantu mengelola
organisasi
O O
h. Pimpinan memiliki pemahaman yang baik tentang IT
O O
i. Pimpinan
memiliki komitmen
yang kuat
untuk pengembangan IT dengan
menyediakan dana dan
Sumber Daya Manusia
O O
j. IT merupakan keunggulan kompetitif competitve advantage. Pimpinan memiliki rencana stratejik
untuk pengembangan sistem informasi yang telah dihubungkan dengan keseluruhan rencana organisasi
O O
k. Pimpinan memiliki pemahaman yang sangat baik tentang IT
O O
l. Pimpinan
memiliki komitmen
yang kuat
untuk pengembangan
IT secara
berkelanjutan dengan
menyediakan dana dan sumber daya manusia
O O
m. Tidak tahu tidak relevan
O O
O. Komunikasi
