5
No.
Uraian Pemahaman Penerapan
d. Sebagai fasilitator dalam pengembangan: 1
risk assessment
untuk pencapaian
tujuan organisasi.
O O
2 Pengendalian Intern untuk pencapaian tujuan
organisasi.
O O
e. Tidak tahu tidak relevan
O O
II.
LINGKUNGAN PENGENDALIAN CONTROL ENVIRONMENT pasal 4- lipeng E.
Keahlian dan Pengalaman - pasal 6 komitmen kompetensi
6. Apakah berbagai tingkatan Pimpinan di unit kerja Saudara memiliki pengetahuan
dan pengalaman yang luas terkait tupoksi organisasi? a. Pimpinan
memiliki pengetahuan
yang memadai
tentang tupoksi organisasinya.
O O
b. Disini tingkat perputaran pegawai terlalu cepat yang berakibat team manajemen memiliki pengalaman
yang terbatas tentang tupoksi dari organisasi.
O O
c. Pimpinan memiliki pengetahuan yang bagus tentang tupoksi organisasi
O O
d. Beberapa dari
pegawaianggota pimpinan
telah memiliki
sedikit pengalaman
tentang tupoksi
organisasi yang diterapkan pada Unit Kerja yang secara teknis sejenis.
O O
e. Pimpinan memiliki pengetahuan yang bagus tentang tupoksi organisasi dan memahami tentang prosedur
operasional yang utama key operational procedures
O O
f. Beberapa dari pegawaianggota manajemen telah memiliki pengalaman luas tentang tupoksi organisasi
yang diterapkan pada Unit Kerja secara teknis sejenis.
O O
g. Dalam menjalankan aktivitasnya Pimpinan
telah mengabungkan pengetahuan tentang praktek-praktek
manajemen yang berlaku umum dengan pengetahuan tupoksi organisasinya secara detail.
O O
h. Pimpinan merupakan gabungan dari orang-orang yang memahami praktek-praktek pengelolaan manajemen
pada umumnya dengan orang-orang yang memiliki pengetahuan yang luas tentang organisasinya.
O O
i. Tidak tahu tidak relevan
O O
F. Manajemen Informasi pasal 7 d- Kepemimpinan yg kondusif
7. Prosedur apa yang ditetapkan manajemen untuk mendapatkan informasi secara
tepat waktu, relevan, termasuk informasi yang sensitif, investigatif dan terkait perilaku yang kurang baik di unit kerja Saudara?
a.
T
erdapat sedikit prosedur pelaporan yang ditetapkan, tapi
tidak ditetapkan
secara formal
sehingga orangpegawai yang seharusnya menyusun laporan
tersebut tidak paham bahwa hal tersebut merupakan tanggungjawabnya.
O O
b. Prosedur pelaporan
telah ditetapkan
terutama terkait informasi masalah keuangan. Informasi yang
bersifat non
finansial hanya
disajikan secara
insidentil ad
hoc basis”.
Contoh :
Informasi
O O
6
No.
Uraian Pemahaman Penerapan
keuangan disajikan detail per bulan, sedangkan informasi
kinerja non
finansial kadang-kadang
dilaporkan namun hanya secara umum. c. Prosedur pelaporan secara formal telah ditetapkan
oleh Pimpinan untuk mendapatkan informasi secara tepat
waktu, relevan
dan reliable,
termasuk didalamnya
laporan monitoring
status sistem
pengendalian intern dan laporan detail tentang informasi:
1 kinerja non keuangan
O O
2 non keuangan.
O O
d. Tidak tahu tidak relevan
O O
G. Etika dan Integritas pasal 5 integritas dan etika
8. Bagaimana usaha manajemen dalam mendorong untuk menempatkan dan menjamin
kejujuran, integritas dan etika di unit kerja Saudara? a. Menjelaskan kepada pegawai baru terkait kebijakan
umum perilaku yang dapat diterima dalam organisasi
O O
b. Menyusun kode etik yang dinyatakan dan disampaikan kepada pegawai baru dalam masa orientasinya
O O
c. Kode etik terkait, benturan kepentingan conflict of interest, tidak sah illegal atau pembayaran yang
tidak seharusnya selalu: 1
Direviu
O O
2 Diupdate dimutahirkan
O O
3 diterbitkan ulang secara periodik
O O
d. Pemenuhan terhadap kode etik secara periodik diumumkan kepada:
1 seluruh jajaran manajemen
O O
2 staf
O O
3 pegawai
O O
e. Pelatihan terkait kode etik: 1
dilakukan secara periodik
O O
2 termasuk juga studi kasus apabila pegawai
menghadapi kondisi yang dilematis terkait suatu peraturan
O O
f. Dalam Kode Etik yang ditetapkan ditambahkan suatu kondisi abu-abutidak jelas grey area dengan
detail, yang dikomunikasikan kepada pegawai, untuk mendukung kebijakan yang ditetapkan
O O
g. Prosedur penerimaan rekruitment pegawai baru menekankan
kepada pemenuhan
calon pegawai
terhadap kode etik organisasi yang telah ditetapkan.
O O
h. Tidak tahu tidak relevan
O O
9. Bagaimana respon Pimpinan terkait permasalahan etika di unit kerja Saudara?
a. Pimpinan sangat memperhatikan concern terhadap permasalahan etika yang timbul:
1 Tapi penyelesaiantindakan manajemen untuk
mengatasi permasalahan berbeda dari satu sama lainnya tergantung kasusnya.
O O
7
No.
Uraian Pemahaman Penerapan
2 aturan umum ditetapkan dipadukan dengan
etika kebijakan yang ada.
O O
b. Stafpegawai mendorong
manajemen untuk
menyelesaikan setiap permasalahan yang berkaitan dengan pelanggaran prilaku
O O
c. Manajemen memiliki komitmen yang kuat untuk menjaga etika dan integritasnya:
1 siap untuk melakukan investigasi dan mengambil
tindakan tegas apabila terdapat pelanggaran kode etik.
O O
2 ditunjukkan dengan ucapan dan perilakunya.
O O
d. Terdapat media komunikasi yang ditetapkan secara formal bagi stafpegawai untuk menanyakan kepada
manajemen tentang permasalahan perilaku yang tidak baik improper behaviour
O O
e. Berbagai tingkat pimpinan dalam menyusun rencana strategis
dan pengambilan
keputusan telah
mempertimbangkan faktor etika.
O O
f. Tidak tahu tidak relevan
O O
H. Persepsi Manajemen terhadap Sistem Pengendalian Intern pasal 7. a
