Konfirmasi kelengkapan dan kelayakan Informasi

18 Contoh penyusunan simpulan penerapan unsur lingkungan pengendalian. Dari hasil pengumpulan data terkait keberadaan dan implementasi kebijakan dan prosedur terkait unsur pendelegasian wewenang dan tanggung jawab yang tepat, disimpulkan bahwa meski sudah ada infrastruktur namun impelementasinya masih belum efektif. Simpulan tersebut harus dikaitkan dengan hasil pengumpulan data terkait dengan penerapan pada sub unsur lain yang terkait, seperti: 1 Sub unsur struktur organisasi yang tepat sesuai dengan kebutuhan, sehingga pembatasan akses yang akan dilakukan telah memperhatikan struktur organisasi secara tepat 2 Sub unsur komitmen pada kompetensi, agar delegasi wewenang dan tanggung jawab yang diberikan kepada pegawai telah memperhatikan kompetensi pegawai yang ditunjuk 3 Sub unsur penegakan integritas dan nilai etika, agar tidak ada penyalahgunaan wewenang oleh petugas yang memiliki akses Jika hasil pengumpulan data terkait ketiga sub unsur lainnya menunjukkan kondisi-kondisi sebagai berikut:  telah ada struktur organisasi untuk mengelola organisasi  hasil pengumpulan data terkait komitmen pada kompetensi menunjukkan bahwa belum ada uraian jabatan dan standar kompetensi yang diperlukan untuk melaksanakan wewenang dan tanggung jawab tersebut.  aturan perilaku juga tidak ditegakkan dengan banyaknya pejabat yang melalaikan tanggung jawabnya tanpa dikenakan sanksi. Tim assessor dapat menyimpulkan bahwa, secara keseluruhan, penerapan unsur lingkungan pengendalian belum memadai.

7. Konfirmasi kelengkapan dan kelayakan Informasi

Setelah dilakukan analisis lanjutan atas hasil kuesioner, wawancara dan reviu dokumen, maka langkah berikutnya adalah melakukan konfirmasi kelengkapan dan kelayakan informasi. Tujuan langkah ini adalah memberikan keyakinan 19 kepada tim pemetaan bahwa masing-masing butirhal penting yang ditanyakan dalam kuesioner telah memadai dari sisi kelengkapan dan kelayakan informasi sebagai bahan dasar fasilitator dalam melakukan analisis secara menyeluruh. Pada tahap ini, tim pemetaan memastikan kelengkapan dan kelayakan informasi dengan bentuk pertanyaan YA dan TIDAK, sebagai filter untuk penentuan langkah yang harus dilakukan selanjutnya. Apabila jawaban atas pertanyaan tersebut adalah YA, yang berarti informasi sudah lengkap dan layak untuk ditarik simpulan khusus atas butirhal penting yang termuat dalam kuesioner, maka langkah berikutnya adalah analisis secara menyeluruh atas seluruh kuesioner. Informasi yang dianggap lengkap dan layak untuk dibuat simpulan secara keseluruhan, memenuhi beberapa kriteria antara lain sebagai berikut: a Efektivitas SPI – tercapainya 4 tujuan SPIP yaitu 1 Tercapainya organisasi secara efisien dan efektif 2 Keandalan pelaporan keuangan organisasi 3 Organisasi yang dapat mengamankan aset negara 4 Ketaatan organisasi terhadap peraturan perundang-undangan b Profil risiko Informasi yang lengkap dan layak untuk disimpulkan apabila organisasi memiliki profil atau peta risiko yang pada intinya menggambarkan risiko- risiko yang dihadapi organisasi baik risiko tinggi, sedang maupun rendah. c Kecukupan kegiatan pengendalian untuk meminimalkan risiko pencapaian tujuan Kegiatan pengendalian organisasi mampu mencerminkan kegiatan yang crucial untuk mengantisipasi sekaligus mengelola risiko yang dihadapi organisasi. d Informasi dan komunikasi yang diperlukan untuk pengambilan keputusan 20 Tim pemetaan meyakini informasi yang lengkap apabila menggambarkan efektivitas informasi dan komunikasi dalam proses pengambilan keputusan. e Pemantauan atas berjalannya SPIP Informasi yang dinyatakan lengkap dan layak apabila tergambar efektivitas proses pemantauan atas berjalannya SPIP dalam suatu organisasi. Apabila jawaban atas pertanyaan mengenai kelengkapan dan kelayakan informasi adalah TIDAK, maka guna memperoleh keyakinan yang memadai, tim pemetaan melakukan langkah pendalaman tambahan. Pada intinya, pendalaman tambahan dilakukan oleh tim pemetaan untuk memperoleh keyakinan yang memadai bahwa informasi telah lengkap dan layak untuk diambil kesimpulan atas kondisi penerapan SPIP organisasi secara menyeluruh.

8. Pendalaman Tambahan