PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued

language. PT NIPPON INDOSARI CORPINDO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT NIPPON INDOSARI CORPINDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and for the Year Then Ended Expressed in rupiah, unless otherwise stated 47 15. PERPAJAKAN lanjutan 15. TAXATION continued g. Liabilitas pajak tangguhan - neto terdiri dari lanjutan: g. Deferred tax liability - net consists of the following continued: Manfaat Beban Pajak Tangguhan Dikreditkan Dibebankan ke Deferred Tax Benefit Expense Credited Charged to Penghasilan 31 Desember2014 Komprehensif December 31, 2014 LainOther Disajikan Kembali Laba Rugi Comprehensive 31 Desember 2015 Restated Profit or Loss Income December 31, 2015 Aset pajak tangguhan Deferred tax assets Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 11.263.905.910 3.368.665.000 2.275.990.999 16.908.561.909 Long-term employee benefits liability Biaya bunga - 3.156.255.785 - 3.156.255.785 Interest cost Akrual rabat 1.417.715.880 248.547.869 - 1.169.168.011 Accrued rebates Retur penjualan - 658.754.922 - 658.754.922 Sales return Aset takberwujud 54.884.762 38.536.429 - 93.421.191 Intangible assets Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liability Aset tetap 40.988.061.296 19.030.000.765 - 60.018.062.061 Fixed assets Liabilitas pajak tangguhan - neto 28.251.554.744 12.056.336.498 2.275.990.999 38.031.900.243 Deferred tax liability - net 16. AKRUAL 16. ACCRUALS Akun ini terdiri dari: This account consists of the following: 31 DesemberDecember 31, 2016 2015 Beban promosi 23.912.535.522 38.839.421.487 Promotion expenses Transportasi dan distribusi 10.064.690.369 13.770.281.058 Transportation and distribution Royalti Catatan 29 dan 30a 4.885.110.774 4.350.998.935 Royalty Notes 29 and 30a Listrik, gas dan air 4.856.711.529 3.911.795.687 Electricity, gas and water Bunga 3.777.777.777 3.777.777.777 Interest Lain-lain 3.344.048.892 7.569.439.920 Others Total 50.840.874.863 72.219.714.864 Total 17. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA PENDEK 17. SHORT-TERM EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY Akun ini terdiri dari: This account consists of the following: 31 DesemberDecember 31, 2016 2015 Biaya makan 494.007.500 403.414.500 Catering expenses Biaya kesehatan - 30.150.000 Medical expenses Lain-lain 339.273.349 637.483.349 Others Total 833.280.849 1.071.047.849 Total 18. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 18. NON-CONTROLLING INTEREST Akun ini merupakan bagian MNC atas aset neto SMFC, Entitas Anak Catatan 1b, sebesar Rp43,5 miliar yang tidak dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung kepada Perusahaan. This account represents MNC’s portion of the net assets in SMFC, a Subsidiary Note 1b, amounting to Rp43.5 billion that are not attributable, directly or indirectly, to the Company. language. PT NIPPON INDOSARI CORPINDO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT NIPPON INDOSARI CORPINDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and for the Year Then Ended Expressed in rupiah, unless otherwise stated 48 19. UTANG OBLIGASI 19. BONDS PAYABLE 31 DesemberDecember 31, 2016 2015 Nilai nominal 1.000.000.000.000 1.000.000.000.000 Face value Dikurangi biaya penerbitan obligasi yang belum diamortisasi 4.012.086.681 5.594.961.899 Less unamortized transaction costs Neto 995.987.913.319 994.405.038.101 Net Pada tanggal 3 Juni 2013, Perusahaan menawarkan obligasi kepada publik dengan total nilai nominal sebesar Rp500 miliar melalui tahap pertama dari Penawaran Umum Berkelanjutan obligasi non- konversi berbunga tetap Obligasi Berkelanjutan I ROTI Tahap 1 Tahun 2013. Sehubungan dengan penawaran obligasi tersebut, Perusahaan memperoleh peringkat IdAA- dari Pefindo, obligasi tersebut berjangka waktu lima 5 tahun sampai dengan tanggal 11 Juni 2018 dan dikenakan tingkat bunga tetap sebesar 8 per tahun, dibayarkan setiap tiga bulan. Wali Amanat dari obligasi ini adalah PT Bank Mega Tbk, pihak ketiga. On June 3, 2013, the Company offered bonds to the public with a total face value of Rp500 billion under the first stage of its Continuing Public Offering of non-convertible, fixed rate bonds “Obligasi Berkelanjutan I ROTI Tahap 1 Tahun 2013”. In connection with the said bond offering, the Company obtained a rating of “IdAA-” from Pefindo, the said bonds have a maturity period of five 5 years up to June 11, 2018 and are subject to fixed interest rate of 8 per year, payable quarterly. The trustee or “Wali Amanat” of these bonds is PT Bank Mega Tbk, a third party. Penerimaan neto dari obligasi tersebut dimaksudkan untuk digunakan untuk tujuan berikut: 1 Sekitar 56 dari penerimaan neto - untuk ekspansi usaha Perusahaan. 2 Sekitar 44 dari penerimaan neto - untuk pembayaran utang bank Perusahaan yang diperoleh dari BCA. Pada tanggal 12-13 Maret 2015, Perusahaan menawarkan obligasi kepada publik dengan total nilai nominal sebesar Rp500 miliar melalui tahap kedua dari Penawaran Umum Berkelanjutan obligasi non-konversi berbunga tetap Obligasi Berkelanjutan I ROTI Tahap 2 Tahun 2015. Sehubungan dengan penawaran obligasi tersebut, Perusahaan memperoleh peringkat IdAA- dari Pefindo. Obligasi tersebut berjangka waktu lima 5 tahun sampai dengan tanggal 18 Maret 2020 dan dikenakan tingkat bunga tetap sebesar 10 per tahun, dibayarkan setiap tiga bulan. Wali amanat dari obligasi ini adalah PT Bank Mega Tbk, pihak ketiga. The net proceeds from the bonds were intended to be used for the following purposes: 1 Approximately 56 of the net proceeds - for the expansion of the Company’s business. 2 Approximately 44 of the net proceeds - for the settlement of the Company’s bank loans obtained from BCA. On March 12-13, 2015, the Company offered bonds to the public with a total face value of Rp500 billion under second stage of its Continuing Public Offering of non-convertible, fixed rate bonds “Obligasi Berkelanjutan I ROTI Tahap 2 Tahun 2015”. In connection with the said bond offering, the Company obtained a rating of “IdAA-” from Pefindo. The said bonds have a maturity term of five 5 years up to March 18, 2020 and are subject to fixed interest rate of 10 per year, payable quarterly. The trustee or “Wali Amanat” of these bonds is PT Bank Mega Tbk, a third party.