language.
PT NIPPON INDOSARI CORPINDO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut
Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT NIPPON INDOSARI CORPINDO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and
for the Year Then Ended Expressed in rupiah, unless otherwise stated
67
31. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM
MATA UANG ASING 31. MONETARY
ASSETS AND
LIABILITIES DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Informasi mengenai aset dan liabilitas moneter dalam
mata uang
asing pada
tanggal 31 Desember 2016 dan nilai setara dalam rupiah
yang dijabarkan dengan menggunakan rata-rata kurs jual dan beli yang diterbitkan oleh Bank
Indonesia adalah sebagai berikut: Information
concerning monetary
assets and
liabilities denominated in foreign currencies as of December 31, 2016 and their rupiah equivalents
converted using the middle exchange rates that were published by Bank Indonesia follows:
Nilai Setara Rupiah Rupiah Equivalents
Mata Uang Asing 31 Desember 2016
Penjelasan Foreign Currency
December 31, 2016 Description
Aset moneter: Monetary assets:
Kas dan setara kas JPY50.000.000
5.770.000.000 Cash and cash equivalents
EUR304.293 4.309.255.436
US2.251.864 30.380.371.908
PHP92.133.189 25.005.868.827
AUD58.448 568.362.855
Piutang usaha PHP24.792.647
6.728.972.322 Trade receivables
Total 72.762.831.348
Total Liabilitas moneter:
Monetary liabilities:
Utang usaha PHP20.781.602
5.640.334.599 Trade payables
Utang lain-lain JPY7.095.490
818.853.959 Other payables
PHP15.059.507 4.087.300.795
US55.847 750.362.845
SGD22.697 211.053.754
Total 11.507.905.952
Total Aset Neto
61.254.925.396 Net Assets
32. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 32. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi nilai wajar instrumen keuangan Kelompok Usaha
pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. The following table presents the carrying amounts
and the estimated fair values of the Group’s financial instruments as of December 31, 2016 and 2015.
Nilai tercatat Nilai wajar
Carrying Amounts Fair Values
2016 2015
2016 2015
Aset Keuangan Financial Assets
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Kas dan setara kas 610.989.176.180
515.237.282.682 610.989.176.180
515.237.282.682 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 280.381.386.519
248.671.775.050 280.381.386.519
248.671.775.050 Trade receivables
Piutang lain-lain pihak ketiga 3.572.196.022
1.872.642.383 3.572.196.022
1.872.642.383 Other third party receivables
Deposito jaminan 21.790.509.512
16.739.169.627 21.790.509.512
16.739.169.627 Guarantee deposits
Uang jaminan 6.409.937.499
5.192.242.788 6.409.937.499
5.192.242.788 Security deposits
Total Aset Keuangan 923.143.205.732
787.713.112.530 923.143.205.732
787.713.112.530 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan yang diukur Financial liabilities measured
pada biaya perolehan diamortisasi at amortized cost
Utang usaha 172.453.494.255
159.666.893.953 172.453.494.255
159.666.893.953 Trade payables
Utang lain-lain 84.496.762.737
136.817.018.708 84.496.762.737
136.817.018.708 Other payables
Akrual 50.840.874.863
72.219.714.864 50.840.874.863
72.219.714.864 Accruals
Liabilitas imbalan kerja jangka Short-term employee
pendek 833.280.849
1.071.047.849 833.280.849
1.071.047.849 benefits liability
Jaminan pelanggan 23.799.065.169
21.797.492.367 23.799.065.169
21.797.492.367 Customers’ deposits
Utang obligasi 995.987.913.319
994.405.038.101 983.764.139.850
937.965.352.756 Bonds payable
Total Liabilitas Keuangan 1.328.411.391.192
1.385.977.205.842 1.316.187.617.723
1.329.537.520.497 Total Financial Liabilities
language.
PT NIPPON INDOSARI CORPINDO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut
Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT NIPPON INDOSARI CORPINDO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and
for the Year Then Ended Expressed in rupiah, unless otherwise stated
68
32. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan 32. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
continued
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam
transaksi terkini antara pihak yang berkeinginan dan memiliki pengetahuan yang memadai melalui suatu
transaksi yang wajar, bukan dalam penjualan yang dipaksakan atau penjualan likuidasi.
Fair value is defined as the amount at which an instrument could be exchanged in a current arm’s
length transaction between knowledgeable willing parties, other than in a forced or liquidation sale.
Kelompok Usaha menggunakan hierarki berikut ini untuk menentukan nilai wajar instrumen keuangan:
• Tingkat 1: Nilai wajar diukur berdasarkan pada
harga kuotasi tidak disesuaikan dalam pasar aktif untuk aset atau
liabilitas sejenis. •
Tingkat 2: Nilai wajar
diukur berdasarkan
teknik-teknik valuasi, dimana seluruh input yang mempunyai efek yang
signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi baik secara langsung
maupun tidak langsung.
• Tingkat 3: Nilai
wajar diukur
berdasarkan teknik-teknik valuasi, dimana seluruh
input yang mempunyai efek yang signifikan atas nilai wajar tidak
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi.
The Group uses the following hierarchy for determining the fair value of financial instruments:
• Level 1: Fair values measured based on
quoted prices unadjusted in active markets
for identical
assets or
liabilities. •
Level 2: Fair values measured based on valuation techniques for which all
inputs which have a significant effect on the recorded fair values are
observable, either
directly or
indirectly. •
Level 3: Fair values measured based on valuation techniques for which inputs
which have a significant effect on the recorded fair values are not based on
observable market data.
Semua instrumen
keuangan pada
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 di dalam laporan
posisi keuangan konsolidasian dicatat pada biaya perolehan
diamortisasi. Metode-metode
dan asumsi-asumsi di bawah ini digunakan untuk
mengestimasi nilai wajar untuk masing-masing kelas instrumen keuangan:
All financial instruments as of December 31, 2016 and 2015 in the consolidated statement of financial
position are carried at amortized cost. The following methods and assumptions are used to estimate the
fair value of each class of financial instruments:
a. Aset dan liabilitas keuangan jangka pendek
a. Short-term financial assets and liabilities
Nilai wajar dari instrumen keuangan jangka pendek yang akan jatuh tempo dalam waktu
satu tahun atau kurang diasumsikan sama dengan nilai tercatatnya karena bersifat jangka
pendek. The
fair value
of short-term
financial instruments with maturities of one year or less
are assumed to be the same as their carrying amounts due to their short-term nature.
b. Aset dan liabilitas keuangan jangka panjang
b. Long-term financial assets and liabilities
Nilai wajar dari instrumen keuangan jangka panjang diasumsikan sama dengan jumlah
pokok terutangnya karena instrumen keuangan tersebut
tidak mempunyai
persyaratan pembayaran
yang pasti
walaupun tidak
diharapkan untuk diselesaikan dalam jangka waktu 12 bulan setelah periode pelaporan. Nilai
wajar dari utang obligasi ditentukan dengan mendiskonto
arus kas
masa depan
menggunakan tingkat diskonto yang berasal dari transaksi pasar yang dapat diobservasi
yang mempunyai syarat, risiko kredit dan periode jatuh tempo yang sama
The fair
values of
long-term financial
instruments are assumed to be the same as their original principal amounts because they
have no fixed repayment terms although they are not expected to be settled within 12 twelve
months after the reporting period. The fair value of bonds payable is determined by discounting
future cash flows using applicable rates from observable current market transactions for
instruments with similar term, credit risk and remaining maturities.
