Hutang pajak Taxes payable Pajak kini lanjutan Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak yang Administrasi Administration

PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 563 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 TIDAK DIAUDIT DAN 31 DESEMBER 2011 DIAUDIT DAN PERIODE SEMBILAN BULAN BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 TIDAK DIAUDIT Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2012 UNAUDITED AND 31 DECEMBER 2011AUDITED AND FOR THE NINE MONTHS PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2012 AND 2011 UNAUDITED Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued b. Hutang pajak b. Taxes payable 30 September 2012 31Desember 2011 30 September 2012 31 December 2011 Entitas anak Subsidiaries Pajak penghasilan badan: Corporate income tax: Pasal 29 setelah dikurangi pajak penghasilan Article 29 net of prepaid dibayar di muka: 3,096 23,903 income tax: Pajak lainnya: Other taxes: Pasal 4 2 692 566 Article 4 2 Pasal 15 510 62 Article 15 Pasal 21 1,844 3,687 Article 21 Pasal 22 - 388 Article 22 Pasal 23 747 828 Article 23 Pasal 25 58 219 Article 25 Pasal 26 159 217 Article 26 Pajak Pertambahan Nilai 8,800 26,162 Value added tax 15,906 56,032 Jumlah - konsolidasian 26,915 65,442 Total - consolidated c. Beban pajak c. Tax expense Perhitungan beban pajak penghasilan adalah sebagai berikut: The income tax expense calculation is as follows: Manfaat beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian terdiri dari komponen sebagai berikut: Income tax benefit expense per consolidated statements of comprehensive income consist of: 30 September 2012 30 September 2011 30 September 2012 30 September 2011 Perusahaan The Company Periode berjalan Current Non final 13,813 2,375 Non final Final - - Final Tangguhan 8,833 109 Deferred Bersih 22,646 2,266 Net Entitas Anak Subsidiaries Periode berjalan 15,351 18,479 Current Non final Non final Tangguhan 39 2 Deferred Bersih 15,390 18,481 Net Konsolidasian Consolidated Periode berjalan Current Non final 29,163 20,854 Non final Final - - Final Tangguhan 8,871 107 Deferred Bersih 38,034 20,747 Net PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 564 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 TIDAK DIAUDIT DAN 31 DESEMBER 2011 DIAUDIT DAN PERIODE SEMBILAN BULAN BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 TIDAK DIAUDIT Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2012 UNAUDITED AND 31 DECEMBER 2011AUDITED AND FOR THE NINE MONTHS PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2012 AND 2011 UNAUDITED Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued d. Pajak kini d. Current taxes Pajak penghasilan badan dihitung untuk masing- masing perusahaan sebagai entitas yang terpisah secara hukum. Corporate income tax is computed for each individual company as a separate legal entity. Rekonsiliasi antara laba konsolidasian sebelum pajak dengan laba kena pajak yang diatribusikan kepada Perusahaan dan beban pajak penghasilan konsolidasian adalah sebagai berikut: The reconciliation between the consolidated profit before income tax and taxable income attributable to the Company and the consolidated income tax expense are as follows: 30 September 2012 30 September 2011 30 September 2012 30 September 2011 Laba konsolidasian Consolidated income sebelum pajak penghasilan 121,819 69,788 before income tax Ditambahdikurangi: Adddeduct: Laba sebelum pajak Profit before income - entitas anak 54,805 47,319 tax - subsidiaries Eliminasi konsolidasian 35,205 27,292 Consolidation eliminations Laba sebelum pajak Income before income penghasilan - Perusahaan 102,219 49,761 tax - the Company Pajak penghasilan dihitung Income tax at dengan tarif pajak 25 25,555 12,440 tax rate 25 Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk keperluan pajak 2,766 1,878 Non-deductible expenses Pendapatan usaha entitas anak Income from subsidiaries and dan perusahaan asosiasi 3,575 591 associates Pendapatan bunga yang Interest income subject dikenakan pajak final 2,102 1,961 to final tax Beban pajak penghasilan - Corporate income tax Perusahaan 22,644 11,767 expense - the Company Beban pajak penghasilan Income tax expense subject to yang bersifat final - - final tax Beban pajak penghasilan - Corporate income tax entitas anak 15,390 8,980 expense - subsidiaries Beban pajak penghasilan Consolidated corporate konsolidasian 38,035 20,747 income tax expense Pada tanggal 31 Desember 2011 perusahaan mengakui rugi secara fiskal sebesar Rp. 47.577. Rugi fiskal ini menurut Undang-undang Pajak Penghasilan akan kadaluwarsa pada 5 lima tahun berikutnya. Sampai dengan periode September 2012 perusahaan mengakui pemanfaatan atau kompensasi seluruh rugi fiskal sebesar Rp. 47.577. On December 31, 2011 the company recognized in the fiscal loss Rp. 47,577. This tax loss under the Income Tax Act will expire at 5 five years. Until the period of September 2012 the company recognized the use of or compensation for the entire tax loss amounting to Rp. 47,577. PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 565 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 TIDAK DIAUDIT DAN 31 DESEMBER 2011 DIAUDIT DAN PERIODE SEMBILAN BULAN BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 TIDAK DIAUDIT Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2012 UNAUDITED AND 31 DECEMBER 2011AUDITED AND FOR THE NINE MONTHS PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2012 AND 2011 UNAUDITED Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued

d. Pajak kini lanjutan Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak yang

diatribusikan kepada Perusahaan dan perkiraan laba kena pajak untuk tahun-tahun yang berakhir pada 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut:

d. Current taxes continued The reconciliation between profit before income

tax attributable to the Company and the estimated taxable income for the years ended 30 September 2012 and 31 December 2011, are as follows: 30 September 2012 30 September 2011 30 September 2012 30 September 2011 Laba konsolidasian Consolidated income sebelum pajak penghasilan 121,819 69,788 before income tax Ditambahdikurangi: Adddeduct: Laba sebelum pajak Profit before income - entitas anak 54,805 47,292 tax - subsidiaries Eliminasi konsolidasian 35,205 27,292 Consolidation eliminations Laba sebelum pajak Income before income penghasilan -Perusahaan 102,219 49,761 tax - the Company Perbedaan temporer: Temporary differences: Gaji, upah dan kesejahteraan Salaries, wages and employee’s karyawan - - benefits Cadangan penurunan nilai 4,034 7,049 Allowance for impairment Penyisihan untuk kontrak Provision for loss yang memberatkan 2,435 - making contract Penyusutan aset tetap - Fixed assets depreciation Aset dan liabilitas 10,647 Finance lease assets sewa pembiayaan - 3,228 and liabilities Penyisihan imbalan Provision for employee’s kerja karyawan - - benefits 12,426 10,277 Perbedaan tetap: Permanent differences: Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk keperluan pajak 11,064 7,513 Non-deductible expenses Bagian atas laba bersih Equity in net earnings in perusahaan asosiasi 14,300 2,362 associated companies Penghasilan bunga yang Interest income subject pajaknya bersifat final 8,409 7,845 to final tax 11,645 2,694 Taksiran kerugian Estimated taxablelosses penghasilan kena pajak 102,820 36,790 income Kompensasi rugi pajak 47,577 - Tax loss carried forward Pajak penghasilan yang Final income tax expense-the bersifat final- Perusahaan - - Company Beban Pajak Penghasilan Perusahaan 13,811 9,498 Coorporate Income tax expense Jumlah beban pajak Total corporate income penghasilan Perusahaan 13,811 9,498 tax expense the Company PT ELNUSA Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 566 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 TIDAK DIAUDIT DAN 31 DESEMBER 2011 DIAUDIT DAN PERIODE SEMBILAN BULAN BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 TIDAK DIAUDIT Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2012 UNAUDITED AND 31 DECEMBER 2011AUDITED AND FOR THE NINE MONTHS PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2012 AND 2011 UNAUDITED Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued d. Pajak kini lanjutan Surat Pemberitahuan Tahunan “SPT Tahunan” untuk tahun pajak 2011 telah dilaporkan berdasarkan peraturan pajak yang berlaku. Jumlah pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2011 telah dilaporkan dalam SPT Tahunan. d. Current taxes continued The Corporate Income Tax Return “Surat Pemberitahuan Tahunan” or “Annual SPT” for the fiscal year 2011 was reported based on the prevailing regulation. The amount of corporate income tax for the year ended 31 December 2011 was as reported in the Annual SPT. e. Administrasi e. Administration Grup menghitung dan membayar sendiri jumlah pajak yang terutang. Berdasarkan perubahan terakhir Undang-undang Pajak Penghasilan yang mulai berlaku sejak tanggal 1 Januari 2008, Direktorat Jenderal Pajak dapat menetapkan dan mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu 5 lima tahun sejak tanggal terutangnya pajak. The Group calculates and pays their tax obligations separately. Based on the most recent amendments of the Income Tax Law effective on 1 January 2008, the Directorate General of Tax may decide and amend tax liabilities within a period of 5 five years from the date taxes payable become due. Berdasarkan peraturan peralihan, pajak untuk tahun fiskal sebelum tahun 2008 dapat diperiksa oleh Otoritas Perpajakan dalam batas waktu 10 sepuluh tahun atau paling lambat tanggal 31 Desember 2013. Under the transitional regulation, taxes for fiscal years prior to 2008 may be assessed by the Tax Authorities for the earlier of 10 ten years and up to 31 December 2013. f. Tagihan restitusi pajak f. Claim for tax refund