Office Network Annual Report Bank Aceh 2013

Laporan Tahunan Annual Report 2013 Bank Aceh The original financial statements included here in are in Indonesian Language PT BANK ACEH PT BANK ACEH CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal­tanggal For The Years Ended On 31 Desember 2013 dan 2012 December 31, 2013 and 2012 Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full amount of Rupiah, unless otherwise stated 2. 2.

b. Transaksi dengan pihak­pihak berelasi lanjutan

b. Transactions with related parties continued

2. 2. a. a. b. b. c. c. d. d. e. e. f. f. g. g.

c. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan

c. Financial Assets and Financial Liabilities

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued Liabilitas keuangan Bank terdiri dari simpanan dari bank-bank, simpanan dari nasabah, liabilitas keuangan dimiliki untuk diperdagangkan, dan surat utang yang diterbitkan. The Banks financial assets mainly consist of cash, current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, financial assets held for trading, loans and investment securities. The Bank’s financial liabilities mainly consist of deposits from banks, deposits from customer, financial liabilities held for trading, and debt securities issued. Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak- pihak yang tidak berelasi. This transaction is made on the basis of terms agreed by both parties, where such terms are not the same as other transactions which may be undertaken with unrelated parties. An entity is related to a reporting entity if any of the following: Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya saling Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya; Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama; Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga; Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor; Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf a; Orang yang diidentifikasi dalam huruf 1.a memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas atau entitas induk dari entitas. The entity and the reporting entity are members of the same group which means a parent, subsidiary and fellow subsidiary related to the others entity; One entity is an associate or joint venture of the other entity or an associate or joint venture of a member of a group, which the other entity is a member; The entity is controlled or jointly controlled by a person identified in paragraph a; The person identified in 1.a has significant influence over the entity or the key management personnel of the entity or the parent of the entity. Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang relevan dan rinciannya telah disajikan dalam Catatan 33 atas laporan keuangan. Selanjutnya, saldo dan transaksi yang material antara Bank dengan Pemerintah Daerah, diungkapkan juga pada Catatan 33. All material transactions and balances with the related parties are disclosed in the notes to financial statements those that relevant and its the detail are presented in Note 33 of the financial statements. Furthermore, material balances and transactions between Bank with the Local Government of Aceh are disclosed also in Note 33. Aset keuangan Bank terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank-bank lain, penempatan pada Bank Indonesa dan bank-bank lain, Aset keuangan dimiliki untuk diperdagangkan, kredit dan investasi surat berharga. Both entities are joint ventures of the same third party; One entity is a joint venture of a third entity and the other entity is an associate of the third entity; The entity is a post-employment benefit plan for the benefit of employees of either the reporting entity or an entity related to the reporting entity. If the reporting entity is itself such a plan, the sponsoring employers entity are also related to the reporting entity; Efektif 1 Januari 2012, Bank menerapkan PSAK 60, Instrumen Keuangan: Pengungkapan, PSAK 55, Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran yang menggantikan PSAK 55, Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran, dan PSAK 50, Instrumen Keuangan: Penyajian. The Bank adopted SFAS 60, Financial Instruments: Disclosure, SFAS 55, Financial Instruments: Recognition and Measurement which replaced SFAS 55, Financial Instruments: Recognition and Measurement, and SFAS 50, Financial Instruments: Presentation, which became effected starting January 1, 2012. - 15 - 18 Laporan Tahunan Annual Report 2013 Bank Aceh The original financial statements included here in are in Indonesian Language PT BANK ACEH PT BANK ACEH CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal­tanggal For The Years Ended On 31 Desember 2013 dan 2012 December 31, 2013 and 2012 Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain Expressed in full amount of Rupiah, unless otherwise stated 2. 2.

c. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan lanjutan

c. Financial Assets and Financial Liabilities continued

1. Klasifikasi 1. Classification a. a. b. Aset keuangan tersedia untuk dijual; b. Available-for-sale financial assets; c. Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo; c. Held-to-maturity financial assets; d. Pinjaman yang diberikan dan piutang. d. Loans and receivables. a. a. b. Liabilitas keuangan lain. b. Other financial liabilities. a. a. b. b. c. c. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued Bank mengklasifikasikan aset keuangannya ke dalam kategori berikut pada saat pengakuan awal: Held-to-maturity category consists of quoted non- derivative financial assets with fixed or determinable payments and fixed maturity which the Bank has the positive intention and ability to hold until maturity. Investments intended to be held for an undetermined period are not included in this classification. Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active market, other than: The Bank classifies its financial assets into the following categories at initial recognition: Di dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan dimana Bank mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Investasi yang dimiliki untuk periode yang tidak dapat ditentukan tidak dikategorikan dalam klasifikasi ini. Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi pasar aktif, kecuali: The available-for-sale category consists of non-derivative financial assets that designated as available-for-sale or are not classified in one of the other categories of financial assets. The asset or liability contains an embedded derivative that significantly modifies the cash flows that would otherwise be required under the contract. Bank telah menetapkan aset dan liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada keadaan berikut: Fair value through profit and loss, which has 2 two sub-classification, i.e those designated as such upon initial recognition and those classified as held for trading; Held-for-trading are those financial assets and liabilities that the Bank acquires or incurs principally for the purpose of selling or repurchasing in the near term, or holds as part of a portfolio that is managed together for short-term profit or position taking. Kategori untuk diperdagangkan adalah aset dan liabilitas yang diperoleh atau dimiliki Bank terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai bagian dari portofolio yang dikelola bersama untuk memperoleh laba jangka pendek atau position taking. Nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang memiliki 2 dua sub-klasifikasi, yaitu aset keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki untuk diperdagangkan; Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori berikut pada saat pengakuan awal: Financial liabilities are classified into the following categories at initial recognition: Nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang memiliki 2 dua sub-klasifikasi, yaitu yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki untuk diperdagangkan; Fair value through profit and loss, which has 2 two sub-classification, i.e financial assets designated as such upon initial recognition and financial assets classified as held for trading; The designation eliminates or significantly reduces an accounting mismatch which would otherwise arise; Aset atau liabilitas derivatif berisi embedded derivative yang secara signifikan mengubah arus kas yang lain akan diperlukan di bawah kontrak. The Bank has classified financial assets and liabilities at fair value through profit or loss in the following circumstances: Aset atau liabilitas dikelola, dievaluasi dan dilaporkan secara internal pada nilai wajar; Penetapan ini menghilangkan atau secara signifikan mengurangi ketidakcocokan akuntansi yang dinyatakan akan muncul; The assets or liabilities are managed, evaluated and reported internally on a fair value basis; Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari aset keuangan non- derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak dikelompokkan ke dalam salah satu kategori aset keuangan lainnya. - 16 - 19