UTANG USAHA - PIHAK KETIGA TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES
are in Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT SAMPOERNA AGRO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended
Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
64
18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued
c. Komponen bebanmanfaat pajak penghasilan lanjutan
c. Components of income tax expensebenefit continued
Rincian bebanmanfaat pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-
tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: lanjutan
Details of income tax expensebenefit for the year ended December 31, 2015 and 2014,
consist of the following: continued
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Year ended December 31, 2014
Disajikan kembali - Catatan 4
As restated - 2015
Note 4
Dibebankan ke penghasilan Charged to
komprehensif lain other comprehensive income
Pajak tangguhan Deferred tax
Labarugi atas pengukuran kembali Re-measurement gainloss of
liabilitas imbalan kerja 11.048.016
2.673.186 employee benefits liability
Rincian manfaat pajak penghasilan tangguhan adalah sebagai berikut:
The details of deferred income tax benefits are as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Year ended December 31, 2014
Disajikan kembali - Catatan 4
As restated - 2015
Note 4 Manfaat pajak
Income tax benefit penghasilan - tangguhan
- deferred Perusahaan
The Company
Penyisihan imbalan kerja karyawan 759.815
503.499 Provision for employee benefits
Penyusutan aset tetap 425.785
1.337.058 Depreciation of fixed assets
Sub-total 1.185.600
1.840.557 Sub-total
Entitas anak Subsidiaries
Rugi fiskal yang dapat dikompensasi
14.016.768 25.854.552
Tax losses carry forward Penyisihan imbalan kerja karyawan
6.345.862 7.328.624
Provision for employee benefits Amortisasi tanaman perkebunan
3.127.743 8.178.658
Amortization of plantation assets Penyusutan aset tetap
2.578.025 1.645.974
Depreciation of fixed assets Perubahan neto rugi antar
perusahaan yang belum Net changes in unrealized
direalisasi 2.432.397
619.025 intercompany loss
Penyisihan kerugian Provision for impairment
penurunan persediaan 1.782.833
- losses of inventory
Aset takberwujud - IUPHHK 234.302
234.302 Intangible assets- IUPHHK
Sub-total 14.241.600
22.973.821 Sub-total
Manfaat pajak tangguhan, neto 15.427.200
24.814.378 Deferred tax benefit, net
are in Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT SAMPOERNA AGRO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended
Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
65
18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued
d. Pajak penghasilan badan d. Corporate income tax
Pajak kini Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam
laporan laba
rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan estimasi
laba kena pajak Perusahaan tahun berjalan adalah sebagai berikut:
The reconciliation between the income before income tax expense as shown in the
consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income and the current
year estimated taxable income of the Company is as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Year ended December 31, 2014
Disajikan kembali - Catatan 4
As restated - 2015
Note 4 Laba sebelum
Profit before pajak penghasilan menurut
income tax per consolidated laporan laba rugi dan penghasilan
statement of profit or loss komprehensif lain konsolidasian
396.154.441 510.253.197
and other comprehensive income Dikurangi: laba entitas anak sebelum
Less: income from subsidiaries before beban pajak penghasilan
392.920.966 550.581.237
income tax expense Eliminasi
39.585.453 62.882.735
Eliminations Laba Perusahaan sebelum
Profit before income pajak penghasilan
42.818.928 22.554.695
tax of the Company
Beda temporer: Temporary differences:
Penyisihan imbalan kerja karyawan 3.039.261
2.013.997 Provision for employee benefits
Penyusutan aset tetap 1.703.140
5.348.233 Depreciation of fixed assets
Beda tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 9.046.232
4.987.470 Non-deductible expenses
Pendapatan yang telah dikenakan pajak Income already
penghasilan yang bersifat final 658.943
314.664 subjected to final tax
Beda tetap lain-lain 6.963.295
6.963.295 Other permanent difference
Laba kena pajak yang diatribusikan Taxable income attributable to
kepada Perusahaan 48.985.323
27.626.436 the Company
Beban pajak penghasilan - tahun berjalan
12.246.331 6.906.609
Income tax expense – current year Dikurangi: pajak penghasilan
dibayar di muka 22.956.406
14.880.629 Less: prepaid income taxes
Tagihan pajak Claims for income tax refund of
penghasilan - Perusahaan 10.710.075
7.974.020 the Company
Laba kena pajak dan beban pajak penghasilan kini Perusahaan untuk tahun 2015 seperti yang
disebutkan di atas akan dilaporkan oleh Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan
Tahunan “SPT” PPh badan tahun 2015 ke Kantor Pajak.
Taxable income of the Company and current income tax expense for 2015, as stated in the
foregoing will be reported by the Company in its 2015 annual income tax return “SPT” to
be submitted to the Tax Office.