UTANG USAHA - PIHAK KETIGA TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES

are in Indonesian language. PT SAMPOERNA AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SAMPOERNA AGRO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated 64 18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued c. Komponen bebanmanfaat pajak penghasilan lanjutan c. Components of income tax expensebenefit continued Rincian bebanmanfaat pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal- tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: lanjutan Details of income tax expensebenefit for the year ended December 31, 2015 and 2014, consist of the following: continued Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember Year ended December 31, 2014 Disajikan kembali - Catatan 4 As restated - 2015 Note 4 Dibebankan ke penghasilan Charged to komprehensif lain other comprehensive income Pajak tangguhan Deferred tax Labarugi atas pengukuran kembali Re-measurement gainloss of liabilitas imbalan kerja 11.048.016 2.673.186 employee benefits liability Rincian manfaat pajak penghasilan tangguhan adalah sebagai berikut: The details of deferred income tax benefits are as follows: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember Year ended December 31, 2014 Disajikan kembali - Catatan 4 As restated - 2015 Note 4 Manfaat pajak Income tax benefit penghasilan - tangguhan - deferred Perusahaan The Company Penyisihan imbalan kerja karyawan 759.815 503.499 Provision for employee benefits Penyusutan aset tetap 425.785 1.337.058 Depreciation of fixed assets Sub-total 1.185.600 1.840.557 Sub-total Entitas anak Subsidiaries Rugi fiskal yang dapat dikompensasi 14.016.768 25.854.552 Tax losses carry forward Penyisihan imbalan kerja karyawan 6.345.862 7.328.624 Provision for employee benefits Amortisasi tanaman perkebunan 3.127.743 8.178.658 Amortization of plantation assets Penyusutan aset tetap 2.578.025 1.645.974 Depreciation of fixed assets Perubahan neto rugi antar perusahaan yang belum Net changes in unrealized direalisasi 2.432.397 619.025 intercompany loss Penyisihan kerugian Provision for impairment penurunan persediaan 1.782.833 - losses of inventory Aset takberwujud - IUPHHK 234.302 234.302 Intangible assets- IUPHHK Sub-total 14.241.600 22.973.821 Sub-total Manfaat pajak tangguhan, neto 15.427.200 24.814.378 Deferred tax benefit, net are in Indonesian language. PT SAMPOERNA AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2015 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SAMPOERNA AGRO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2015 and for the Year Then Ended Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated 65 18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued d. Pajak penghasilan badan d. Corporate income tax Pajak kini Current tax Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan estimasi laba kena pajak Perusahaan tahun berjalan adalah sebagai berikut: The reconciliation between the income before income tax expense as shown in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income and the current year estimated taxable income of the Company is as follows: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember Year ended December 31, 2014 Disajikan kembali - Catatan 4 As restated - 2015 Note 4 Laba sebelum Profit before pajak penghasilan menurut income tax per consolidated laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss komprehensif lain konsolidasian 396.154.441 510.253.197 and other comprehensive income Dikurangi: laba entitas anak sebelum Less: income from subsidiaries before beban pajak penghasilan 392.920.966 550.581.237 income tax expense Eliminasi 39.585.453 62.882.735 Eliminations Laba Perusahaan sebelum Profit before income pajak penghasilan 42.818.928 22.554.695 tax of the Company Beda temporer: Temporary differences: Penyisihan imbalan kerja karyawan 3.039.261 2.013.997 Provision for employee benefits Penyusutan aset tetap 1.703.140 5.348.233 Depreciation of fixed assets Beda tetap: Permanent differences: Beban yang tidak dapat dikurangkan 9.046.232 4.987.470 Non-deductible expenses Pendapatan yang telah dikenakan pajak Income already penghasilan yang bersifat final 658.943 314.664 subjected to final tax Beda tetap lain-lain 6.963.295 6.963.295 Other permanent difference Laba kena pajak yang diatribusikan Taxable income attributable to kepada Perusahaan 48.985.323 27.626.436 the Company Beban pajak penghasilan - tahun berjalan 12.246.331 6.906.609 Income tax expense – current year Dikurangi: pajak penghasilan dibayar di muka 22.956.406 14.880.629 Less: prepaid income taxes Tagihan pajak Claims for income tax refund of penghasilan - Perusahaan 10.710.075 7.974.020 the Company Laba kena pajak dan beban pajak penghasilan kini Perusahaan untuk tahun 2015 seperti yang disebutkan di atas akan dilaporkan oleh Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan “SPT” PPh badan tahun 2015 ke Kantor Pajak. Taxable income of the Company and current income tax expense for 2015, as stated in the foregoing will be reported by the Company in its 2015 annual income tax return “SPT” to be submitted to the Tax Office.