PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2013 DAN 2012
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
41
17. PERPAJAKAN lanjutan c. Pajak kini lanjutan
Perhitungan beban pajak dan utang pajak penghasilan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:
2013 2012
Beban pajak kini Entitas Induk
6.011.056.435 6.111.665.654
Entitas Anak 8.918.178.614
8.969.945.889
Jumlah beban pajak kini 14.929.235.049
15.081.611.543
Dikurangi pajak penghasilan dibayar di muka Entitas Induk
5.851.359.185 4.552.627.665
Entitas Anak 7.301.986.225
7.404.006.106 Jumlah pajak penghasilan dibayar di muka
13.153.345.410 11.956.633.771
Utang pajak penghasilan Entitas Induk
159.697.250 1.559.037.989
Entitas Anak 1.616.192.389
1.565.939.783 Jumlah
1.775.889.639 3.124.977.772
Entitas Anak tahun-tahun sebelumnya 10.182.994
4.068.857
Jumlah utang pajak penghasilan 1.786.072.633
3.129.046.629
Klaim pajak penghasilan Entitas Anak
54.101.486 129.792.296
Entitas Induk akan melaporkan jumlah penghasilan kena pajak untuk tahun 2013 dalam Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan Tahunan SPT Entitas Induk yang akan disampaikan ke
Kantor Pajak. Entitas Induk telah melaporkan jumlah penghasilan kena pajak tahun 2012 dalam SPT yang disampaikan ke Kantor Pajak.
Padmatama, Entitas Anak, menerima hasil pemeriksaan pajak untuk tagihan pajak penghasilan badan tahun 2012 sesuai dengan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar pajak penghasilan badan
SKPLB No.000034061290414 bertanggal 24 Januari 2014 sebesar Rp54.101.486. Atas hasil pemeriksaan tersebut, selisih antara tagihan pajak penghasilan badan tahun 2012 dan SKPLB
sebesar Rp 75.690.810
disajikan dalam akun “Beban lain-lain” dalam laporan laba rugi komprehensif tahun 2013.
PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2013 DAN 2012
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
42
17. PERPAJAKAN lanjutan d. Pajak tangguhan
Rincian aset liabilitas pajak tangguhan dan manfaat beban pajak penghasilan tangguhan atas beda temporer antara pelaporan komersial dan pajak dengan menggunakan tarif pajak yang
berlaku untuk tahun 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:
2013
Saldo 1 Januari 2013
Dikreditkan dibebankan pada
Laporan Laba Rugi komprehensif
konsolidasian Saldo
31 Desember 2013
Aset pajak tangguhan Entitas
Induk: Penyisihan imbalan kerja karyawan
3.312.540.373 38.485.691
3.274.054.682
Penyusutan aset tetap 617.352.484
373.467.386 990.819.870
Rugi belum direalisasi atas investasi jangka pendek
875.503.270 67.729.445
943.232.715 Penyisihan penurunan nilai
persediaan 98.804.441
10.571.047 109.375.488
Penyisihan penurunan nilai piutang 84.327.855
38.004.961 46.322.894
Aset pajak tangguhan Entitas Induk - bersih
4.988.528.423 375.277.226
5.363.805.649 Aset pajak tangguhan Entitas Anak:
927.813.426 585.990.408
1.513.803.834
Jumlah Aset pajak tangguhan 5.916.341.849
961.267.634 6.877.609.483
Liabilitas pajak tangguhan Entitas Anak
11.692.277 10.181.289
1.510.988 2012
Saldo 1 Januari 2012
Dikreditkan dibebankan pada
Laporan Laba Rugi komprehensif
konsolidasian Saldo
31 Desember 2012
Aset pajak tangguhan Entitas
Induk:
Penyisihan imbalan kerja karyawan 3.112.674.329
199.866.044 3.312.540.373
Penyusutan aset tetap 809.579.775
192.227.291 617.352.484
Rugi belum direalisasi atas investasi jangka pendek
71.382.986 804.120.284
875.503.270 Penyisihan penurunan nilai
persediaan 71.302.976
27.501.465 98.804.441
Penyisihan penurunan nilai piutang 60.688.928
23.638.927 84.327.855
Aset pajak tangguhan Entitas Induk - bersih
4.125.628.994 862.899.429
4.988.528.423
Aset pajak tangguhan Entitas Anak: 1.573.587.212
645.773.786 927.813.426
Jumlah Aset pajak tangguhan 5.699.216.206
217.125.643 5.916.341.849
Liabilitas pajak tangguhan Entitas Anak
- 11.692.277
11.692.277
