PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2013 DAN 2012
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
40
17. PERPAJAKAN lanjutan b. Beban pajak penghasilan - bersih
Beban pajak penghasilan - bersih terdiri atas:
2013 2012
Pajak kini 14.929.235.049
15.081.611.543 Pajak final
4.897.324 -
Pajak tangguhan 971.448.923
205.433.366
Beban pajak penghasilan - bersih 13.962.683.450
14.876.178.177 c. Pajak kini
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan - bersih seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan penghasilan kena pajak untuk tahun-tahun
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:
2013 2012
Laba sebelum beban pajak penghasilan - bersih menurut laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian 61.164.663.344
56.254.148.351 Dikurangi:
Laba sebelum pajak penghasilan Entitas Anak 32.835.411.348
27.007.986.183 Laba sebelum pajak penghasilan Entitas Induk
28.329.251.996 29.246.162.168
Beda temporer Rugi belum direalisasi atas
investasi jangka pendek 323.428.355
3.224.198.691 Penyisihan imbalan kerja karyawan
2.853.634.330 2.379.489.871
Penyisihan penurunan nilai piutang 185.291.579
337.311.421 Penyisihan penurunan nilai persediaan
42.284.189 110.005.860
Penyusutan aset tetap 37.815.605
516.331.045 Pembayaran imbalan kerja karyawan
3.007.577.096 1.580.025.697
Pemulihan penurunan nilai piutang 337.311.421
242.755.715 Beda tetap
Kesejahteraan karyawan 722.310.185
766.175.629 Jamuan dan sumbangan
578.654.067 416.078.271
Denda pajak 81.343.840
- Bagian laba bersih Entitas Asosiasi
750.577.760 546.739.081
Pendapatan dividen 54.181.402
130.576.241 Lain-lain
477.207.673 714.656.492
Penghasilan yang pajaknya bersifat final: Pendapatan sewa
3.708.845.779 6.885.941.765
Pendapatan bunga 379.286.984
1.036.124.260 Laba penjualan investasi jangka pendek
1.349.215.633 379.608.999
Penghasilan kena pajak Entitas Induk 24.044.225.744
24.446.662.616
PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2013 DAN 2012
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
41
17. PERPAJAKAN lanjutan c. Pajak kini lanjutan
Perhitungan beban pajak dan utang pajak penghasilan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:
2013 2012
Beban pajak kini Entitas Induk
6.011.056.435 6.111.665.654
Entitas Anak 8.918.178.614
8.969.945.889
Jumlah beban pajak kini 14.929.235.049
15.081.611.543
Dikurangi pajak penghasilan dibayar di muka Entitas Induk
5.851.359.185 4.552.627.665
Entitas Anak 7.301.986.225
7.404.006.106 Jumlah pajak penghasilan dibayar di muka
13.153.345.410 11.956.633.771
Utang pajak penghasilan Entitas Induk
159.697.250 1.559.037.989
Entitas Anak 1.616.192.389
1.565.939.783 Jumlah
1.775.889.639 3.124.977.772
Entitas Anak tahun-tahun sebelumnya 10.182.994
4.068.857
Jumlah utang pajak penghasilan 1.786.072.633
3.129.046.629
Klaim pajak penghasilan Entitas Anak
54.101.486 129.792.296
Entitas Induk akan melaporkan jumlah penghasilan kena pajak untuk tahun 2013 dalam Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan Tahunan SPT Entitas Induk yang akan disampaikan ke
Kantor Pajak. Entitas Induk telah melaporkan jumlah penghasilan kena pajak tahun 2012 dalam SPT yang disampaikan ke Kantor Pajak.
Padmatama, Entitas Anak, menerima hasil pemeriksaan pajak untuk tagihan pajak penghasilan badan tahun 2012 sesuai dengan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar pajak penghasilan badan
SKPLB No.000034061290414 bertanggal 24 Januari 2014 sebesar Rp54.101.486. Atas hasil pemeriksaan tersebut, selisih antara tagihan pajak penghasilan badan tahun 2012 dan SKPLB
sebesar Rp 75.690.810
disajikan dalam akun “Beban lain-lain” dalam laporan laba rugi komprehensif tahun 2013.
