117
���������
P.T. METRODATA ELECTRONICS Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
31 DESEMBER 2007, 2006 DAN 2005 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Lanjutan
- 37 - 28. BEBAN USAHA
2007 2006
2005 Rp
Rp Rp
Gaji dan kesejahteraan karyawan Catatan 20
108.166.804.730 78.954.169.228
66.808.769.028 Pemasaran
14.212.196.412 9.944.142.869
10.664.887.359 Sewa
8.639.951.903 8.492.765.567
8.498.813.290 Perjalanan dinas
6.208.390.672 5.078.600.610
4.270.523.686 Honorarium tenaga ahli
4.844.360.612 2.993.511.727
4.838.159.978 Pemeliharaan gedung dan peralatan
4.443.286.692 3.252.284.518
3.180.680.541 Telepon dan teleks
3.624.019.561 3.159.978.923
3.063.605.919 Ba
ya konferensi dan rapat 3.588.127.209
2.010.887.177 1.092.616.735
A suransi
2.937.967.855 2.567.990.187
2.297.031.800 Jamsostek
2.514.111.784 2.011.942.320
1.718.777.401 Beban bank
2.299.782.517 2.665.317.985
2.187.289.545 Beban piutang ragu-ragu Catatan 6
2.200.735.636 3.611.039.374
1.781.332.889 Pos, cetakan, alat-alat tulis dan
fotocopy 2.131.853.369
1.802.265.735 1.556.907.459
Seminar dan pelatihan 1.961.649.459
1.697.208.833 1.656.853.480
Penyusutan Catatan 10 1.833.051.928
1.797.126.130 2.124.922.188
Listrik dan air 317.206.257
334.939.371 412.943.093
Lain-lain 2.552.102.555
2.364.617.283 1.940.973.374
Jumlah 172.475.599.151
132.738.787.837 118.095.087.765
29. PENGHASILAN BUNGA
2007 2006
2005 Rp
Rp Rp
Jasa giro 2.155.192.910
866.207.779 952.708.174
Deposito berjangka 901.109.519
552.769.083 1.251.722.388
Pinjaman karyawan 59.931.922
54.374.045 58.613.323
Jumlah 3.116.234.351
1.473.350.907 2.263.043.885
30. BEBAN BUNGA
2007 2006
2005 Rp
Rp Rp
Hutang bank 8.803.080.723
5.734.001.969 7.289.037.720
Hutang obligasi -
- 4.528.013.888
Jumlah 8.803.080.723
5.734.001.969 11.817.051.608
Beban bunga Perusahaan dan anak perusahaan sebesar Rp 7.837.148.429, Rp 4.591.603.438 dan Rp 874.032.360 masing-masing pada tahun 2007, 2006 dan 2005 yang berasal dari pinjaman bank
termasuk bagian dari beban pokok penjualan karena hutang bank yang diperoleh digunakan untuk pembiayaan proyek. Beban bunga dari hutang obligasi berasal dari hutang obligasi Perusahaan yang
telah dilunasi seluruhnya pada tahun 2005.
31. KEUNTUNGAN KERUGIAN PENJUALAN DAN PEMBELIAN KEMBALI HUTANG OBLIGASI DAN EFEK-EFEK
Akun ini merupakan kerugian atas pembelian dan penjualan kembali obligasi dan efek-efek. Pembelan dan penjualan oblgas dlakukan kepada phak ketga.
118
���������
P.T. METRODATA ELECTRONICS Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
31 DESEMBER 2007, 2006 DAN 2005 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Lanjutan
- 38 - 32. PAJAK PENGHASILAN
Beban manfaat pajak terdiri dari: 2007
2006 2005
Rp Rp
Rp Pajak kini - Anak perusahaan
31.797.826.084 13.436.435.881
10.684.709.858 Pajak tangguhan
Perusahaan 239.592.187
488.675.444 5.887.350.643
A nak perusahaan
1.189.587.265 620.228.198
2.386.347.862 Jumlah pajak tangguhan
1.429.179.452 1.108.903.642
8.273.698.505 Jumlah
30.368.646.632 12.327.532.239
18.958.408.363
Pajak Kini
Rekonslas antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rug konsoldas dan rug fskal adalah sebagai berikut:
2007 2006
2005 Rp
Rp Rp
Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasi
99.557.927.653 44.253.841.425
42.620.813.807 Laba anak perusahaan sebelum
pajak penghasilan 102.661.897.873
44.529.433.058 31.963.759.706
Laba rugi sebelum pajak Perusahaan 3.103.970.220
275.591.633 10.657.054.101
Perbedaan waktu: Imbalan pasca kerja
4.796.799.402 1.817.535.673
901.936.833 Penyusutan aktiva tetap
35.978.731 26.122.465
664.787.660 A
mortisasi biaya dibayar dimuka -
- 18.016.114
Jumlah 4.760.820.671
1.791.413.208 255.165.287
Perbedaan tetap: Beban pajak
497.150.615 353.648.982
418.551.337 Jamuan dan sumbangan
140.174.064 105.713.389
102.915.936 Penyisihan piutang ragu-ragu
29.343.272 120.072.480
326.434.273 Penghasilan bunga yang
dikenakan pajak final 341.333.245
238.839.505 831.933.819
Bagan laba bersh perusahaan asosiasi
14.397.209 251.901.655
466.462.012 Likuidasi anak perusahaan
- 5.741.654.449
- Jumlah
310.937.497 5.830.348.140
450.494.285 Laba rugi fiskal Perusahaan
7.553.853.394 7.346.169.715
10.461.725.103 Kompensas rug fskal setelah
disesuaikan dengan SKP 2.808.598.544
12.149.160.358 24.950.766.169
Rugi fiskal setelah kompensasi 10.362.451.938
4.802.990.643 14.489.041.066
Pajak penghaslan Nhl
Nhl Nhl
119
���������
P.T. METRODATA ELECTRONICS Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
31 DESEMBER 2007, 2006 DAN 2005 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Lanjutan
- 39 -
Taksiran Tagihan Pajak Penghasilan
Taksiran lebih bayar pajak Perusahaan dan anak perusahaan yang berasal dari pembayaran pajak penghasilan di muka adalah sebagai berikut:
2007 2006
2005 Rp
Rp Rp
Perusahaan Tahun berjalan
Pasal 22 68.654.363
59.848.198 3.104.973
Pasal 23 7.714.829.115
3.226.808.894 1.835.995.333
Pasal 25 29.000.000
21.000.000 12.000.000
Jumlah 7.812.483.478
3.307.657.092 1.851.100.306
Tahun sebelumnya 3.307.657.092
1.851.100.306 1.126.341.313
Jumlah 11.120.140.570
5.158.757.398 2.977.441.619
Anak perusahaan Tahun berjalan
40.327.566.523 28.754.272.047
16.345.846.392 Tahun sebelumnya
16.170.165.432 2.580.940.932
20.570.536.846 Jumlah
56.497.731.955 31.335.212.979
36.916.383.238 Taksiran tagihan pajak penghasilan
67.617.872.525 36.493.970.377
39.893.824.857 Laba rugi kena pajak tahun 2007 dan 2006 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Pajak
Tahunan SPT yang telah disampaikan Perusahaan ke Kantor Pelayanan Pajak. Laba kena pajak tahun 2005 menurut SPT yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak sebesar Rp 11.222.440.298,
namun demikian Perusahaan telah memperoleh Surat Ketetapan Pajak dari Direktorat Jenderal Pajak pada tahun 2007.
Pada tahun 2007, 2006 dan 2005, Perusahaan dan anak perusahaan menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar SKPLB dan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB. Bagian
pajak penghasilan lebih bayar yang tidak dapat direstitusi dan pajak penghasilan kurang bayar atas surat ketetapan pajak diterima sebesar Rp 922.181.191, Rp 2.958.653.055 dan Rp 1.840.538.804
masing-masing pada tahun 2007, 2006 dan 2005 dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi. Surat Perintah Membayar Kelebihan Pajak SPMKP dengan No. 000304060501106 tanggal
September 006 sejumlah Rp 10.198.192.191 sehubungan dengan SKPLB tahun 005 mlk
MEB, sampai dengan tanggal 31 Desember 2006 masih dalam proses sehingga MEB belum menerima pembayaran restitusi tersebut dan dicatat sebagai piutang lain-lain. Pada tanggal
13 Pebruari 2007, MEB telah menerima pengembalian kelebihan pajak tersebut. Atas sebagian surat ketetapan pajak yang diterima, Perusahaan dan anak perusahaan juga
mengajukan keberatan sebagai berikut: a. Berdasarkan Surat Direktorat Jenderal Pajak No. KEP 173WPJ.04KP.01092006 tanggal
24 April 2006 dan No. KEP 546WPJ04 KP.01092006 tanggal 30 Oktober 2006, atas pajak penghasilan PPh badan tahun 2004 dan 2005, MII dinyatakan lebih bayar masing-masing
sebesar Rp 10.544.184.788 dan Rp 5.127.100.305. MII mengajukan surat keberatan atas koreksi kredit pajak PPh 23 sebesar Rp 442.129.015 dan terdaftar dengan nomor surat
No. 049METAXVI06 tanggal 7 Juni 2006 dan diterima Direktorat Jenderal Pajak tanggal 13 Juni 2006 No. S-85WPJ.04KP.01092006.
b. Berdasarkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar No. 000552070401106 tanggal 26 April 2006 atas Pajak Pertambahan Nilai PPN tahun 2004, MII dinyatakan kurang bayar sebesar
Rp 471.621.692. Perusahaan mengajukan surat keberatan atas koreksi kredit pajak PPN sebesar Rp 186.500.077 dan terdaftar dengan nomor surat No. 048METAXVI2006 tanggal 7 Juni 2006
dan diterima Direktorat Jenderal Pajak tanggal 13 Juni 2006 No. S-86WPJ.04KP.01092006.
���������
P.T. METRODATA ELECTRONICS Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
31 DESEMBER 2007, 2006 DAN 2005 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Lanjutan
- 40 - Berdasarkan Surat Direktorat Jenderal Pajak No. KEP-362PJ.072007 tanggal 5 Juni 2007,
Direktorat Jenderal Pajak menolak keberatan tersebut dan mempertahankan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Pajak Pertambahan Nilai No. 000552070401106 tanggal 26 April 2006.
Atas hasil tersebut, MII mengajukan surat permohonan banding kepada Direktorat Jenderal Pajak melalui Surat No. 076METAXVIII2007 tanggal 20 Agustus 2007.
c. Pada tahun 2002, Perusahaan telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar No. 000302070005402 SKPKB No. 00030 sejumlah Rp 33.720.135.293 dan Surat Tagihan
Pajak STP No. 002281070005402 sejumlah Rp 4.201.669.674, keduanya untuk jenis Pajak Pertambahan Nla PPN tahun 000, denda dan sanks admnstras dengan jumlah keseluruhan
sebesar Rp 37.921.804.967. Atas dterbtk
annya SKPKB No. 00030 dan STP No. 00228, Perusahaan telah beberapa kali mengajukan surat keberatanpemohonan peninjauan kembali kepada Dirjen Pajak. Terhadap
surat keberatanpermohonan peninjauan kembali tersebut Dirjen Pajak telah beberapa kali mengeluarkan surat keputusan yang menolak keberatan yang diajukan, yang terakhir dinyatakan
dalam suratnya No. S-1122PJ.542003 tanggal 20 Nopember 2003. Perusahaan melalui suratnya No. 008MEPDOII004 dan No. 009MEPDOII004 tanggal
17 Pebruari 2004 melakukan banding kepada pengadilan pajak. Pada tanggal 18 Maret 2004 dan 22 Juli 2004 Pengadilan Pajak dengan suratnya
No. Put.02405PPM.III162004 dan No. Put.03163PPM.III16004 menolak permohonan peninjauan kembali tersebut. Menanggapi penolakan No. Put.02405PPM.III16004 pada
tanggal 11 Oktober 2004, Perusahaan mengajukan peninjauan kembali ke Mahkamah Agung RI yang terdaftar di Mahkamah Agung dengan Reg No. 135CPKPJK2004 tanggal 1 Pebruari
2005. Menanggapi penolakan No. Put.03163PPM.III162004 pada tanggal 17 Desember 2004, Perusahaan mengajukan peninjauan kembali ke Mahkamah Agung RI yang didaftarkan di
Mahkamah Agung dengan Reg No. 1CPKPJK2005 tanggal 26 Januari 2005. Pada tanggal 26 Januari 2005, surat pengajuan peninjauan kembali ke Mahkamah Agung RI
No. PKMA.144SP.51XII2004 untuk penolakan keputusan No. PUT.03163PPM.III16004, telah didaftar dengan Reg No. 1CPKPJK2005. Sampai dengan tanggal laporan audit
ndependen pennjauan kembal mash dalam proses. Berdasarkan pembertahuan Putusan Mahkamah Agung RI dtngkat pennjauan kembal
No. S-115PP2007 tanggal 30 Juli 2007, Mahkamah Agung RI memutuskan menolak permohonan peninjauan kembali yang telah diajukan Perusahaan dengan Reg
No. 135CPKPJK2004 tanggal 1 Pebruari 2005.
Aktiva dan Kewajiban Pajak Tangguhan
Rincian aktiva pajak tangguhan – bersih Perusahaan dan anak perusahaan adalah sebagai berikut: 2007
2006 2005
Rp Rp
Rp A
ktiva Pajak Tangguhan - bersih PT Mitra Integrasi Informatika
4.002.511.954 3.274.869.378
2.823.737.618 PT Sun Microsystems Indonesia
2.570.511.327 2.325.799.874
2.238.873.034 Perusahaan
2.390.976.884 2.151.384.697
1.662.709.253 PT Metrodata E Bisnis
918.998.450 589.648.943
432.959.293 PT E Metrodata Com
7.243.198 119.359.469
204.485.959 Jumlah
9.890.241.813 8.461.062.361
7.362.765.157 Kewajban Pajak Tangg
uhan - bersih PT Metrodata STI Indonesia
- 6.014.839
16.621.277
���������
P.T. METRODATA ELECTRONICS Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
31 DESEMBER 2007, 2006 DAN 2005 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Lanjutan
- 41 - Rincian aktiva pajak tangguhan Perusahaan adalah sebagai berikut:
Dkredtkan Dkredtkan
Dkredtkan dbebankan ke
dbebankan ke dbebankan ke
laporan laba rug laporan laba rug
laporan laba rug 1 Januari 2005
konsolidasi 31 Desember 2005
konsolidasi 31 Desember 2006
konsolidasi 31 Desember 2007
Rp Rp
Rp Rp
Rp Rp
Rp Aktva kewajban
pajak tangguhan: Imbalan pasca kerja
1.145.253.242 270.581.050
1.415.834.292 545.260.702
1.961.094.994 1.439.039.821
522.055.173 A
mortisasi biaya dibayar dimuka
293.928.567 293.928.567
- -
- -
- Penyusutan aktiva
tetap 206.331.367
405.767.667 199.436.300
389.726.003 190.289.703
10.793.619 201.083.322
Penyisihan piutang ragu-ragu
15.350.030 15.350.030
- -
- -
- Rugi fiskal
5.889.196.690 5.442.885.429
446.311.261 446.311.261
- 1.667.838.389
1.667.838.389 Aktva Pajak
Tangguhan - Bersih 7.550.059.896
5.887.350.643 1.662.709.253
488.675.444 2.151.384.697
239.592.187 2.390.976.884
Rekonslas antara beban pajak dan hasl perkalan laba rug akuntans sebelum pajak dengan tarf pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
2007 2006
2005 Rp
Rp Rp
Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasi
99.557.927.653 44.253.841.425
42.620.813.807 Laba sebelum beban pajak anak
perusahaan 102.661.897.873
44.529.433.058 31.963.759.706
Laba rugi sebelum pajak Perusahaan 3.103.970.220
275.591.633 10.657.054.101
Pajak sesuai tarif pajak yang berlaku 30 931.191.066
82.677.490 3.197.116.231
Pengaruh pajak atas beban yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal
93.281.249 1.749.104.442
135.148.286 Beban manfaat pajak Perusahaan
837.909.817 1.666.426.952
3.061.967.945 Rugi fiskal tahun sebelumnya setelah
disesuaikan dengan SKP 598.317.630
- -
Koreksi dasar pengenaan pajak -
397.562.741 521.014.800
Rugi fiskal tahun-tahun lalu yang dapat dikompensasi
- 1.757.539.655
- Rugi fiskal yang tidak dapat dimanfaatkan
dimasa mendatang -
- 2.304.367.898
Jumlah 239.592.187
488.675.444 5.887.350.643
Beban pajak anak perusahaan 30.608.238.819
12.816.207.683 13.071.057.720
Jumlah beban pajak 30.368.646.632
12.327.532.239 18.958.408.363
33. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR