PENGHASILAN BUNGA BEBAN BUNGA KEUNTUNGAN KERUGIAN PENJUALAN DAN PEMBELIAN KEMBALI HUTANG OBLIGASI DAN EFEK-EFEK

117 ��������� P.T. METRODATA ELECTRONICS Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 DESEMBER 2007, 2006 DAN 2005 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Lanjutan - 37 - 28. BEBAN USAHA 2007 2006 2005 Rp Rp Rp Gaji dan kesejahteraan karyawan Catatan 20 108.166.804.730 78.954.169.228 66.808.769.028 Pemasaran 14.212.196.412 9.944.142.869 10.664.887.359 Sewa 8.639.951.903 8.492.765.567 8.498.813.290 Perjalanan dinas 6.208.390.672 5.078.600.610 4.270.523.686 Honorarium tenaga ahli 4.844.360.612 2.993.511.727 4.838.159.978 Pemeliharaan gedung dan peralatan 4.443.286.692 3.252.284.518 3.180.680.541 Telepon dan teleks 3.624.019.561 3.159.978.923 3.063.605.919 Ba ya konferensi dan rapat 3.588.127.209 2.010.887.177 1.092.616.735 A suransi 2.937.967.855 2.567.990.187 2.297.031.800 Jamsostek 2.514.111.784 2.011.942.320 1.718.777.401 Beban bank 2.299.782.517 2.665.317.985 2.187.289.545 Beban piutang ragu-ragu Catatan 6 2.200.735.636 3.611.039.374 1.781.332.889 Pos, cetakan, alat-alat tulis dan fotocopy 2.131.853.369 1.802.265.735 1.556.907.459 Seminar dan pelatihan 1.961.649.459 1.697.208.833 1.656.853.480 Penyusutan Catatan 10 1.833.051.928 1.797.126.130 2.124.922.188 Listrik dan air 317.206.257 334.939.371 412.943.093 Lain-lain 2.552.102.555 2.364.617.283 1.940.973.374 Jumlah 172.475.599.151 132.738.787.837 118.095.087.765

29. PENGHASILAN BUNGA

2007 2006 2005 Rp Rp Rp Jasa giro 2.155.192.910 866.207.779 952.708.174 Deposito berjangka 901.109.519 552.769.083 1.251.722.388 Pinjaman karyawan 59.931.922 54.374.045 58.613.323 Jumlah 3.116.234.351 1.473.350.907 2.263.043.885

30. BEBAN BUNGA

2007 2006 2005 Rp Rp Rp Hutang bank 8.803.080.723 5.734.001.969 7.289.037.720 Hutang obligasi - - 4.528.013.888 Jumlah 8.803.080.723 5.734.001.969 11.817.051.608 Beban bunga Perusahaan dan anak perusahaan sebesar Rp 7.837.148.429, Rp 4.591.603.438 dan Rp 874.032.360 masing-masing pada tahun 2007, 2006 dan 2005 yang berasal dari pinjaman bank termasuk bagian dari beban pokok penjualan karena hutang bank yang diperoleh digunakan untuk pembiayaan proyek. Beban bunga dari hutang obligasi berasal dari hutang obligasi Perusahaan yang telah dilunasi seluruhnya pada tahun 2005.

31. KEUNTUNGAN KERUGIAN PENJUALAN DAN PEMBELIAN KEMBALI HUTANG OBLIGASI DAN EFEK-EFEK

Akun ini merupakan kerugian atas pembelian dan penjualan kembali obligasi dan efek-efek. Pembelan dan penjualan oblgas dlakukan kepada phak ketga. 118 ��������� P.T. METRODATA ELECTRONICS Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 DESEMBER 2007, 2006 DAN 2005 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Lanjutan - 38 - 32. PAJAK PENGHASILAN Beban manfaat pajak terdiri dari: 2007 2006 2005 Rp Rp Rp Pajak kini - Anak perusahaan 31.797.826.084 13.436.435.881 10.684.709.858 Pajak tangguhan Perusahaan 239.592.187 488.675.444 5.887.350.643 A nak perusahaan 1.189.587.265 620.228.198 2.386.347.862 Jumlah pajak tangguhan 1.429.179.452 1.108.903.642 8.273.698.505 Jumlah 30.368.646.632 12.327.532.239 18.958.408.363 Pajak Kini Rekonslas antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rug konsoldas dan rug fskal adalah sebagai berikut: 2007 2006 2005 Rp Rp Rp Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasi 99.557.927.653 44.253.841.425 42.620.813.807 Laba anak perusahaan sebelum pajak penghasilan 102.661.897.873 44.529.433.058 31.963.759.706 Laba rugi sebelum pajak Perusahaan 3.103.970.220 275.591.633 10.657.054.101 Perbedaan waktu: Imbalan pasca kerja 4.796.799.402 1.817.535.673 901.936.833 Penyusutan aktiva tetap 35.978.731 26.122.465 664.787.660 A mortisasi biaya dibayar dimuka - - 18.016.114 Jumlah 4.760.820.671 1.791.413.208 255.165.287 Perbedaan tetap: Beban pajak 497.150.615 353.648.982 418.551.337 Jamuan dan sumbangan 140.174.064 105.713.389 102.915.936 Penyisihan piutang ragu-ragu 29.343.272 120.072.480 326.434.273 Penghasilan bunga yang dikenakan pajak final 341.333.245 238.839.505 831.933.819 Bagan laba bersh perusahaan asosiasi 14.397.209 251.901.655 466.462.012 Likuidasi anak perusahaan - 5.741.654.449 - Jumlah 310.937.497 5.830.348.140 450.494.285 Laba rugi fiskal Perusahaan 7.553.853.394 7.346.169.715 10.461.725.103 Kompensas rug fskal setelah disesuaikan dengan SKP 2.808.598.544 12.149.160.358 24.950.766.169 Rugi fiskal setelah kompensasi 10.362.451.938 4.802.990.643 14.489.041.066 Pajak penghaslan Nhl Nhl Nhl 119 ��������� P.T. METRODATA ELECTRONICS Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 DESEMBER 2007, 2006 DAN 2005 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Lanjutan - 39 - Taksiran Tagihan Pajak Penghasilan Taksiran lebih bayar pajak Perusahaan dan anak perusahaan yang berasal dari pembayaran pajak penghasilan di muka adalah sebagai berikut: 2007 2006 2005 Rp Rp Rp Perusahaan Tahun berjalan Pasal 22 68.654.363 59.848.198 3.104.973 Pasal 23 7.714.829.115 3.226.808.894 1.835.995.333 Pasal 25 29.000.000 21.000.000 12.000.000 Jumlah 7.812.483.478 3.307.657.092 1.851.100.306 Tahun sebelumnya 3.307.657.092 1.851.100.306 1.126.341.313 Jumlah 11.120.140.570 5.158.757.398 2.977.441.619 Anak perusahaan Tahun berjalan 40.327.566.523 28.754.272.047 16.345.846.392 Tahun sebelumnya 16.170.165.432 2.580.940.932 20.570.536.846 Jumlah 56.497.731.955 31.335.212.979 36.916.383.238 Taksiran tagihan pajak penghasilan 67.617.872.525 36.493.970.377 39.893.824.857 Laba rugi kena pajak tahun 2007 dan 2006 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan SPT yang telah disampaikan Perusahaan ke Kantor Pelayanan Pajak. Laba kena pajak tahun 2005 menurut SPT yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak sebesar Rp 11.222.440.298, namun demikian Perusahaan telah memperoleh Surat Ketetapan Pajak dari Direktorat Jenderal Pajak pada tahun 2007. Pada tahun 2007, 2006 dan 2005, Perusahaan dan anak perusahaan menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar SKPLB dan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB. Bagian pajak penghasilan lebih bayar yang tidak dapat direstitusi dan pajak penghasilan kurang bayar atas surat ketetapan pajak diterima sebesar Rp 922.181.191, Rp 2.958.653.055 dan Rp 1.840.538.804 masing-masing pada tahun 2007, 2006 dan 2005 dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi. Surat Perintah Membayar Kelebihan Pajak SPMKP dengan No. 000304060501106 tanggal September 006 sejumlah Rp 10.198.192.191 sehubungan dengan SKPLB tahun 005 mlk MEB, sampai dengan tanggal 31 Desember 2006 masih dalam proses sehingga MEB belum menerima pembayaran restitusi tersebut dan dicatat sebagai piutang lain-lain. Pada tanggal 13 Pebruari 2007, MEB telah menerima pengembalian kelebihan pajak tersebut. Atas sebagian surat ketetapan pajak yang diterima, Perusahaan dan anak perusahaan juga mengajukan keberatan sebagai berikut: a. Berdasarkan Surat Direktorat Jenderal Pajak No. KEP 173WPJ.04KP.01092006 tanggal 24 April 2006 dan No. KEP 546WPJ04 KP.01092006 tanggal 30 Oktober 2006, atas pajak penghasilan PPh badan tahun 2004 dan 2005, MII dinyatakan lebih bayar masing-masing sebesar Rp 10.544.184.788 dan Rp 5.127.100.305. MII mengajukan surat keberatan atas koreksi kredit pajak PPh 23 sebesar Rp 442.129.015 dan terdaftar dengan nomor surat No. 049METAXVI06 tanggal 7 Juni 2006 dan diterima Direktorat Jenderal Pajak tanggal 13 Juni 2006 No. S-85WPJ.04KP.01092006. b. Berdasarkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar No. 000552070401106 tanggal 26 April 2006 atas Pajak Pertambahan Nilai PPN tahun 2004, MII dinyatakan kurang bayar sebesar Rp 471.621.692. Perusahaan mengajukan surat keberatan atas koreksi kredit pajak PPN sebesar Rp 186.500.077 dan terdaftar dengan nomor surat No. 048METAXVI2006 tanggal 7 Juni 2006 dan diterima Direktorat Jenderal Pajak tanggal 13 Juni 2006 No. S-86WPJ.04KP.01092006. ��������� P.T. METRODATA ELECTRONICS Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 DESEMBER 2007, 2006 DAN 2005 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Lanjutan - 40 - Berdasarkan Surat Direktorat Jenderal Pajak No. KEP-362PJ.072007 tanggal 5 Juni 2007, Direktorat Jenderal Pajak menolak keberatan tersebut dan mempertahankan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Pajak Pertambahan Nilai No. 000552070401106 tanggal 26 April 2006. Atas hasil tersebut, MII mengajukan surat permohonan banding kepada Direktorat Jenderal Pajak melalui Surat No. 076METAXVIII2007 tanggal 20 Agustus 2007. c. Pada tahun 2002, Perusahaan telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar No. 000302070005402 SKPKB No. 00030 sejumlah Rp 33.720.135.293 dan Surat Tagihan Pajak STP No. 002281070005402 sejumlah Rp 4.201.669.674, keduanya untuk jenis Pajak Pertambahan Nla PPN tahun 000, denda dan sanks admnstras dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp 37.921.804.967. Atas dterbtk annya SKPKB No. 00030 dan STP No. 00228, Perusahaan telah beberapa kali mengajukan surat keberatanpemohonan peninjauan kembali kepada Dirjen Pajak. Terhadap surat keberatanpermohonan peninjauan kembali tersebut Dirjen Pajak telah beberapa kali mengeluarkan surat keputusan yang menolak keberatan yang diajukan, yang terakhir dinyatakan dalam suratnya No. S-1122PJ.542003 tanggal 20 Nopember 2003. Perusahaan melalui suratnya No. 008MEPDOII004 dan No. 009MEPDOII004 tanggal 17 Pebruari 2004 melakukan banding kepada pengadilan pajak. Pada tanggal 18 Maret 2004 dan 22 Juli 2004 Pengadilan Pajak dengan suratnya No. Put.02405PPM.III162004 dan No. Put.03163PPM.III16004 menolak permohonan peninjauan kembali tersebut. Menanggapi penolakan No. Put.02405PPM.III16004 pada tanggal 11 Oktober 2004, Perusahaan mengajukan peninjauan kembali ke Mahkamah Agung RI yang terdaftar di Mahkamah Agung dengan Reg No. 135CPKPJK2004 tanggal 1 Pebruari 2005. Menanggapi penolakan No. Put.03163PPM.III162004 pada tanggal 17 Desember 2004, Perusahaan mengajukan peninjauan kembali ke Mahkamah Agung RI yang didaftarkan di Mahkamah Agung dengan Reg No. 1CPKPJK2005 tanggal 26 Januari 2005. Pada tanggal 26 Januari 2005, surat pengajuan peninjauan kembali ke Mahkamah Agung RI No. PKMA.144SP.51XII2004 untuk penolakan keputusan No. PUT.03163PPM.III16004, telah didaftar dengan Reg No. 1CPKPJK2005. Sampai dengan tanggal laporan audit ndependen pennjauan kembal mash dalam proses. Berdasarkan pembertahuan Putusan Mahkamah Agung RI dtngkat pennjauan kembal No. S-115PP2007 tanggal 30 Juli 2007, Mahkamah Agung RI memutuskan menolak permohonan peninjauan kembali yang telah diajukan Perusahaan dengan Reg No. 135CPKPJK2004 tanggal 1 Pebruari 2005. Aktiva dan Kewajiban Pajak Tangguhan Rincian aktiva pajak tangguhan – bersih Perusahaan dan anak perusahaan adalah sebagai berikut: 2007 2006 2005 Rp Rp Rp A ktiva Pajak Tangguhan - bersih PT Mitra Integrasi Informatika 4.002.511.954 3.274.869.378 2.823.737.618 PT Sun Microsystems Indonesia 2.570.511.327 2.325.799.874 2.238.873.034 Perusahaan 2.390.976.884 2.151.384.697 1.662.709.253 PT Metrodata E Bisnis 918.998.450 589.648.943 432.959.293 PT E Metrodata Com 7.243.198 119.359.469 204.485.959 Jumlah 9.890.241.813 8.461.062.361 7.362.765.157 Kewajban Pajak Tangg uhan - bersih PT Metrodata STI Indonesia - 6.014.839 16.621.277 ��������� P.T. METRODATA ELECTRONICS Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 DESEMBER 2007, 2006 DAN 2005 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Lanjutan - 41 - Rincian aktiva pajak tangguhan Perusahaan adalah sebagai berikut: Dkredtkan Dkredtkan Dkredtkan dbebankan ke dbebankan ke dbebankan ke laporan laba rug laporan laba rug laporan laba rug 1 Januari 2005 konsolidasi 31 Desember 2005 konsolidasi 31 Desember 2006 konsolidasi 31 Desember 2007 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Aktva kewajban pajak tangguhan: Imbalan pasca kerja 1.145.253.242 270.581.050 1.415.834.292 545.260.702 1.961.094.994 1.439.039.821 522.055.173 A mortisasi biaya dibayar dimuka 293.928.567 293.928.567 - - - - - Penyusutan aktiva tetap 206.331.367 405.767.667 199.436.300 389.726.003 190.289.703 10.793.619 201.083.322 Penyisihan piutang ragu-ragu 15.350.030 15.350.030 - - - - - Rugi fiskal 5.889.196.690 5.442.885.429 446.311.261 446.311.261 - 1.667.838.389 1.667.838.389 Aktva Pajak Tangguhan - Bersih 7.550.059.896 5.887.350.643 1.662.709.253 488.675.444 2.151.384.697 239.592.187 2.390.976.884 Rekonslas antara beban pajak dan hasl perkalan laba rug akuntans sebelum pajak dengan tarf pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: 2007 2006 2005 Rp Rp Rp Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasi 99.557.927.653 44.253.841.425 42.620.813.807 Laba sebelum beban pajak anak perusahaan 102.661.897.873 44.529.433.058 31.963.759.706 Laba rugi sebelum pajak Perusahaan 3.103.970.220 275.591.633 10.657.054.101 Pajak sesuai tarif pajak yang berlaku 30 931.191.066 82.677.490 3.197.116.231 Pengaruh pajak atas beban yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal 93.281.249 1.749.104.442 135.148.286 Beban manfaat pajak Perusahaan 837.909.817 1.666.426.952 3.061.967.945 Rugi fiskal tahun sebelumnya setelah disesuaikan dengan SKP 598.317.630 - - Koreksi dasar pengenaan pajak - 397.562.741 521.014.800 Rugi fiskal tahun-tahun lalu yang dapat dikompensasi - 1.757.539.655 - Rugi fiskal yang tidak dapat dimanfaatkan dimasa mendatang - - 2.304.367.898 Jumlah 239.592.187 488.675.444 5.887.350.643 Beban pajak anak perusahaan 30.608.238.819 12.816.207.683 13.071.057.720 Jumlah beban pajak 30.368.646.632 12.327.532.239 18.958.408.363

33. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR