Convertible loan shares subscription

Lampiran 5129 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 SEPTEMBER 2014, 31 DESEMBER 2013 DAN 30 SEPTEMBER 2013 Dinyatakan dalam ribuan Dolar AS, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2014, 31 DECEMBER 2013 AND 30 SEPTEMBER 2013 Expressed in thousands of US Dollars, unless otherwise stated

41. JAMINAN REKLAMASI lanjutan

41. RECLAMATION GUARANTEE continued

Berdasarkan Surat Keputusan DJMB No. 46730DJB2013 tertanggal 19 Maret 2013, permohonan Adaro untuk penetapan jaminan reklamasi untuk periode 2013 dalam bentuk cadangan akuntansi telah disetujui oleh DJMB dengan jumlah sebesar Rp22,9 miliar. Selanjutnya pada tanggal 1 April 2013, Adaro telah menyetujui sejumlah tersebut ditempatkan dalam bentuk cadangan akuntansi untuk kepentingan DJMB. Based on the Decree of the DGoMC No. 46730DJB2013 dated 19 March 2013, Adaros request for providing the reclamation guarantee for the period 2013 in the form of an Accounting Reserve has been approved by DGoMC at a total amount of Rp22.9 billion. Furthermore on 1 April 2013, Adaro has agreed to place such amount in the form of an accounting reserve for the benefit of DGoMC. Berdasarkan Surat Keputusan DJMB No. 96837.03DBT2014 tertanggal 23 April 2014, dikarenakan perubahan kriteria perubahan penempatan jaminan reklamasi dalam bentuk cadangan akuntansi, Adaro telah mengubah jaminan reklamasi dari cadangan akuntansi menjadi jaminan pelaksanaan. Based on the Decree of the DGoMC No. 96837.03DBT2014 dated 23 April 2014, due to criteria changes of reclamation guarantee placement in the form of Accounting Reserve, Adaro has changed its reclamation guarantee from Accounting Reserve to performance bonds. Adaro telah menyampaikan rencana pascatambangnya yang telah disetujui DJMB No. 27930DJB2013 tertanggal 14 Februari 2013, dan Adaro telah menempatkan jaminan pascatambang sebesar AS559 pada tanggal 30 Januari 2014 dalam bentuk deposito berjangka di PT Bank Mandiri Persero Tbk dengan jangka waktu penjaminan sampai dengan tahun 2027. Adaro has submitted its post-mining activities plan which has been approved by DGoMC No. 27930DJB2013 dated 14 February 2013 and Adaro has placed a post-mining activities guarantee amounting to US559 on 30 January 2014, in the form of a time deposit in PT Bank Mandiri Persero Tbk for the guarantee period until 2027. Grup, selain Adaro, juga telah menerima surat penetapan jaminan reklamasi untuk wilayah kegiatan IUP pertambangan sebagai berikut: The Group, other than Adaro, has also received letters confirming the required amount of reclamation guarantee for its IUP mining areas as follows: No NomorNumber TanggalDate Dikeluarkan olehIssued by PerusahaanCompany Periode reklamasi Reclamation period 1 No.540992Pertamb2009 No.540625Pertamb2014 18 JuliJuly 2009 30 Juni June 2014 BupatiRegent of Lahat BupatiRegent of Lahat PT Mustika Indah Permai PT Mustika Indah Permai 2009-2013 2014-2018 2 No. 540351Distamben-PUIII2012 14 MaretMarch 2012 BupatiRegent of Kutai Timur PT Telen Eco Coal 2014-2018 3 No 540349Distamben-PUIII2012 14 MaretMarch 2012 BupatiRegent of Kutai Timur PT Bumi Murau Coal 2014-2018 4 No 540350Distamben-PUIII2012 14 MaretMarch 2012 BupatiRegent of Kutai Timur PT Persada Multi Bara 2014-2018 5 No 5401053Distamben-PUVII2012 26 JuliJuly 2012 BupatiRegent of Kutai Timur PT Khazana Bumi Kaliman 2014-2018 6 No 5401054Distamben-PUVII2012 26 JuliJuly 2012 BupatiRegent of Kutai Timur PT Bumi Kaliman Sejahtera 2014-2018 7 No 540492Distamben-PUIV2013 22 April 2013 BupatiRegent of Kutai Timur PT Birawa Pandu Selaras 2015-2019 8 No 540490Distamben-PUIV2013 22 April 2013 BupatiRegent of Kutai Timur PT Tri Panuntun Persada 2015-2019 Pada tanggal laporan keuangan konsolidasian interim ini, MIP telah menempatkan jaminan reklamasi dalam rekening bersama pada bank pemerintah sejumlah Rp1,9 miliar nilai penuh atau ekuivalen dengan AS156 31 Desember 2013: Rp1,8 miliar nilai penuh atau ekuivalen dengan AS153. As at the issuance date of these interim consolidated financial statements, MIP had placed reclamation guarantees in the form of a joint account at a state- owned bank amounting to Rp1.9 billion full amount or equivalent to US156 31 December 2013: Rp1.8 billion full amount or equivalent to US153. Lampiran 5130 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 SEPTEMBER 2014, 31 DESEMBER 2013 DAN 30 SEPTEMBER 2013 Dinyatakan dalam ribuan Dolar AS, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2014, 31 DECEMBER 2013 AND 30 SEPTEMBER 2013 Expressed in thousands of US Dollars, unless otherwise stated

41. JAMINAN REKLAMASI lanjutan

41. RECLAMATION GUARANTEE continued

Pada tanggal 30 September 2014, BMC dan KBK telah menempatkan jaminan reklamasi dalam bentuk bank garansi masing-masing sejumlah Rp388 juta nilai penuh dan Rp93 juta nilai penuh atau ekuivalen dengan AS32 dan AS8 2013: Rp nihil. As at 30 September 2014, BMC and KBK had placed reclamation guarantees in the form of bank guarantees amounting to Rp388 million full amount and Rp93 million full amount, or equivalent to US32 and US8 respectively 2013: Rp nil.

42. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN

42. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES

Pada tanggal 30 September 2014, Perusahaan dan entitas anak mengklasifikasikan kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, pinjaman ke pihak ketiga, pinjaman ke pihak berelasi, kas di bank dan deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya, aset lancar lain-lain dan aset tidak lancar lain-lain sebesar AS1.990.919 31 Desember 2013: AS1.058.227 sebagai pinjaman dan piutang, dan instrumen keuangan derivatif sebesar ASnihil 2013: AS1.379 sebagai instrumen keuangan derivatif - lindung nilai arus kas. As at 30 September 2014, the Company and its subsidiaries classified their cash and cash equivalents, trade receivables, other receivables, loans to third parties, loans to a related party, restricted cash in bank and time deposits, other current assets and other non-current assets amounting to US1,990,919 31 December 2013: US1,058,227 as loans and receivables and its derivative financial instruments amounting to USnil 2013: US1,379 as derivative financial instrument - cash flow hedge. Pada tanggal 30 September 2014, Perusahaan dan entitas anak mengklasifikasikan utang usaha, utang dividen, beban akrual, utang lain-lain, utang sewa pembiayaan, utang bank jangka panjang dan senior notes sebesar AS 3.222.265 31 Desember 2013: AS2.652.111 sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dan instrumen keuangan derivatif sebesar AS8.303 2013: ASnihil sebagai instrumen keuangan derivatif - lindung nilai arus kas. As at 30 September 2014, the Company and its subsidiaries classified its trade payables, dividend payable, accrued expenses, other liabilities, finance lease payables, long term bank loans and senior notes amounting to US 3,222,265 31 December 2013: US2,652,111 as financial liabilities carried at amortised cost and its derivative financial instruments amounting to US8,303 2013: USnil as derivative financial instrument - cash flow hedge.

43. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN

43. FINANCIAL RISK MANAGEMENT

Berbagai aktivitas yang dilakukan membuat Grup terekspos terhadap berbagai risiko keuangan: risiko pasar termasuk dampak risiko nilai tukar mata uang asing, risiko tingkat harga komoditas, dan risiko tingkat suku bunga, risiko kredit, dan risiko likuiditas. Tujuan dari manajemen risiko Grup adalah untuk mengidentifikasi, mengukur, mengawasi, dan mengelola risiko dasar dalam upaya melindungi kesinambungan bisnis dalam jangka panjang dan meminimalkan dampak yang tidak diharapkan pada kinerja keuangan konsolidasian Grup. The Group’s activities expose it to a variety of financial risks: market risk including the effects of foreign currency exchange rates risk, commodity prices risk and interest rates risk, credit risk and liquidity risk. The objectives of the Group’s risk management are to identify, measure, monitor and manage basic risks in order to safeguard the Groups long-term business continuity and to minimise potential adverse effects on the financial performance of the consolidated Group.