Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Fair Value of Financial Assets and Liabilities

PT J Resources Asia Pasifik Tbk dahulu PT Pelita Sejahtera Abadi Tbk dan Entitas Anak Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011, Serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2012 Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2011 yang Tidak Diaudit, dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2011 PT J Resources Asia Pasifik Tbk formerly PT Pelita Sejahtera Abadi Tbk and Its Subsidiaries Notes to Consolidated Financial Statements As of June 30, 2012 and December 31, 2011 and For the Six-Month Period Ended June 30, 2012 With Unaudited Comparative Figures Month for the Six-Period Ended June 30, 2010 and For the Years Ended December 31, 2011 - 72 - Mutasi dari provisi biaya reklamasi dan penutupan tambang adalah sebagai berikut: The movements in the provision for environmental and reclamation costs are as follows: 30 Juni June 30, 2012 Rp ‘000 Saldo entitas anak pada tanggal Balance of the newly acquired subsidiaries akuisisi 76.075.800 at acquisition date Provisi selama periode berjalan 6.278.800 Provision during the period Selisih kurs penjabaran 3.597.265 Transalation adjustment Total 85.951.865 Total

18. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan

18. Fair Value of Financial Assets and Liabilities

Nilai wajar adalah nilai dimana suatu instrumen keuangan dapat dipertukarkan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar, dan bukan merupakan nilai penjualan akibat kesulitan keuangan atau likuidasi yang dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari kuotasi harga atau model arus kas diskonto. Fair value is defined as the amount at which the financial instruments could be exchanged in a current transaction between knowledgeable, willing parties in an arm’s length transaction, other than in a forced sale or liquidation. Fair values are obtained from quoted prices, discounted cash flows model, as appropriate. Berikut adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar atas aset dan liabilitas keuangan Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011: The following table sets forth the carrying amounts and estimated fair values of the Company’s financial assets and financial liabilities as of June 30, 2012 and December 31, 2011: Estimasi Estimasi Nilai Wajar Nilai Wajar Nilai Tercatat Estimated Nilai Tercatat Estimated Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value Rp 000 Rp 000 Rp 000 Rp 000 Aset Keuangan Lancar Current Financial Assets Kas dan setara kas 156.724.792 156.724.792 5.095.224 5.095.224 Cash and cash equivalents Piutang usaha - - 1.385.564 1.385.564 Trade accounts receivable Piutang lain-lain 6.569.526 6.569.526 - - Other accounts receivable Jumlah Aset Keuangan 163.294.318 163.294.318 6.480.788 6.480.788 Total Financial Assets Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Current Financial Liabilities Utang bank jangka pendek 500.000 500.000 500.000 500.000 Short-term bank loans Utang usaha 121.456.855 121.456.855 1.717.814 1.717.814 Trade accounts payable Biaya yang masih harus dibayar 99.848.728 99.848.728 515.322 515.322 Accrued expenses Utang lain-lain 4.687.103 4.687.103 415.000 415.000 Other payables Jumlah Liabilitas Keuangan Jangka Pendek 226.492.686 226.492.686 3.148.136 3.148.136 Total Current Financial Liabilities 2011 2012 30 JuniJune 30, 31 DesemberDecember 31, PT J Resources Asia Pasifik Tbk dahulu PT Pelita Sejahtera Abadi Tbk dan Entitas Anak Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011, Serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2012 Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2011 yang Tidak Diaudit, dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2011 PT J Resources Asia Pasifik Tbk formerly PT Pelita Sejahtera Abadi Tbk and Its Subsidiaries Notes to Consolidated Financial Statements As of June 30, 2012 and December 31, 2011 and For the Six-Month Period Ended June 30, 2012 With Unaudited Comparative Figures Month for the Six-Period Ended June 30, 2010 and For the Years Ended December 31, 2011 - 73 - Estimasi Estimasi Nilai Wajar Nilai Wajar Nilai Tercatat Estimated Nilai Tercatat Estimated Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value Rp 000 Rp 000 Rp 000 Rp 000 Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Noncurrent Financial Liabilities Utang kepada pihak berelasi - - 1.563.553 1.563.553 Due to related parties Utang lembaga keuangan bukan bank Loans from non-bank financial termasuk bagian yang jatuh tempo institutions including current dalam waktu satu tahun 4.123.441 4.123.441 2.044.794 2.044.794 and noncurrent portion Pinjaman bank termasuk bagian yang Bank loans including current jatuh tempo dalam waktu satu tahun 809.254.531 809.254.531 - - and noncurrent portion Liabilitas sewa pembiayaan termasuk bagian yang jatuh tempo Lease liability including current dalam waktu satu tahun 369.577 369.577 93.743 93.743 and noncurrent portion Jumlah Liabilitas Keuangan Jangka Panjang 813.747.549 813.747.549 3.702.090 3.702.090 Total Noncurrent Financial Liabilities Jumlah Liabilitas Keuangan 1.040.240.235 1.040.240.235 6.850.226 6.850.226 Total Financial Liabilities 2011 2012 30 JuniJune 30, 31 DesemberDecember 31, Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Grup untuk melakukan estimasi atas nilai wajar setiap kelompok instrumen keuangan: The following methods and assumptions were used by the Group to estimate the fair value of each class of financial instrument: Aset keuangan lancar dan liabilitas keuangan jangka pendek Current financial assets and liabilities Karena instrumen keuangan tersebut jatuh tempo dalam jangka pendek, maka nilai tercatat aset keuangan lancar dan liabilitas jangka pendek telah mendekati estimasi nilai wajarnya. Due to the short-term nature of the transactions, the carrying amounts of the current financial assets and financial liabilities approximate the estimated fair market values. Aset tidak lancar dan liabilitas keuangan jangka panjang Noncurrent financial assets and liabilities 1 Liabilitas keuangan jangka panjang dengan suku bunga tetap dan variabel 1 Long-term fixed-rate and variable rate financial liabilities Terdiri dari utang lembaga keuangan bukan bank, pinjaman bank dan liabilitas sewa pembiayaan. Nilai wajarnya ditentukan dengan mendiskontokan arus kas masa datang menggunakan suku bunga yang berlaku dari transaksi pasar yang dapat diamati untuk instrumen dengan persyaratan, risiko kredit dan jatuh tempo yang sama. Consist of loans from non-bank financial institutions, bank loans and lease liability. The fair value of the financial liabilities is determined by discounting future cash flows using applicable rates from observable current market transactions for instruments with similar terms, credit risk and remaining maturities. 2 Aset keuangan tidak lancar dan liabilitas keuangan jangka panjang lainnya 2 Other long-term financial assets and liabilities Terdiri dari piutang dari dan utang kepada pihak berelasi. Nilai wajarnya ditentukan dengan mendiskontokan arus kas masa datang yang disesuaikan untuk mencerminkan risiko pihak lawan untuk aset keuangan dan risiko kredit Grup untuk liabilitas keuangan menggunakan suku bunga pasar terkini untuk instrumen serupa. Consist of due from and to related parties. Fair value is based on discounted future cash flows adjusted to reflect counterparty risk for financial asset and the Group’s credit risk for financial liabilities using current market rates for similar instruments. PT J Resources Asia Pasifik Tbk dahulu PT Pelita Sejahtera Abadi Tbk dan Entitas Anak Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada Tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011, Serta untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2012 Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2011 yang Tidak Diaudit, dan untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2011 PT J Resources Asia Pasifik Tbk formerly PT Pelita Sejahtera Abadi Tbk and Its Subsidiaries Notes to Consolidated Financial Statements As of June 30, 2012 and December 31, 2011 and For the Six-Month Period Ended June 30, 2012 With Unaudited Comparative Figures Month for the Six-Period Ended June 30, 2010 and For the Years Ended December 31, 2011 - 74 - 19. Modal Saham 19. Capital Stock