PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued
are in Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2014 dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS As of September 30, 2014 and
for the Nine Months Period Then Ended Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated
61
17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued
c. Komponen bebanmanfaat pajak penghasilan lanjutan
c. Components of income tax expensebenefit continued
Rincian bebanmanfaat pajak penghasilan untuk periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: lanjutan
Details of income tax expensebenefit for the nine months period ended September 30,
2014 and 2013, consist of the following: continued
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September
Period ended September 30 2014
2013
Adjustments in respect Penyesuaian atas tahun lalu
of the previous years Perusahaan
2.399.812 -
The Company Entitas anak
4.312.323 -
Subsidiaries Sub-total
6.712.135 -
Sub-total Pajak tangguhan
Deferred tax Perusahaan
9.512.984 14.253.835
The Company Entitas anak
10.636.876 20.310.845
Subsidiaries Sub-total
20.149.860 34.564.680
Sub-total
Total 119.421.781
7.207.368 Total
Rincian manfaat pajak penghasilan tangguhan adalah sebagai berikut:
The details of deferred income tax benefits are as follows:
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September
Period ended September 30 2014
2013 Manfaatbeban pajak
Income tax benefit penghasilan - tangguhan
expense - deferred Perusahaan
Company
Rugi fiskal yang dapat dikompensasi
9.512.984 14.253.835
Tax losses carry forward Sub-total
9.512.984 14.253.835
Sub-total
Entitas anak Subsidiaries
Rugi fiskal yang dapat dikompensasi
12.008.254 22.863.161
Tax losses carry forward Perubahan neto rugi antar
perusahaan yang belum Net changes in unrealized
direalisasi 1.547.104
3.250.899 inter-company loss
Kapitalisasi beban tenaga kerja ke dalam tanaman perkebunan
Capitalization of labor costs to belum menghasilkan
- 530.711
immature plantations Penyesuaian atas pajak tangguhan
Adjustments in respect of previous tahun lalu
175.726 1.031.330
year deferred tax Penyusutan aset tetap
- 197.964
Depreciation of fixed assets Sub-total
10.636.876 20.310.845
Sub-total
Manfaat pajak tangguhan, neto 20.149.860
34.564.680 Deferred tax benefit, net
are in Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2014 dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS As of September 30, 2014 and
for the Nine Months Period Then Ended Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated
62
17. PERPAJAKAN lanjutan 17. Taxation continued
d. Pajak penghasilan badan d. Corporate income tax
Pajak kini Current income tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan estimasi rugi kena pajak Perusahaan
periode berjalan adalah sebagai berikut: The reconciliation between the income before
income tax expense as shown in the consolidated statement of comprehensive
income and the current estimated taxable loss of the Company are as follows:
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September
Period ended September 30 2014
2013 Laba sebelum beban
Income before pajak penghasilan menurut
income tax expense laporan laba rugi komprehensif
per consolidated statements of konsolidasian
439.274.425 37.651.254
comprehensive income Dikurangi: laba entitas anak sebelum
Less: income of subsidiaries before beban pajak penghasilan dan
income tax expense eliminasi transaksi dengan
and elimination of transactions entitas anak
484.332.244 101.869.370
with subsidiaries Rugi Perusahaan sebelum
Loss before income beban pajak penghasilan
45.057.819 64.218.116
tax expense of the Company
Beda temporer: Temporary differences:
Liabilitas imbalan kerja -
- Employee benefits liability
Penyusutan aset tetap -
- Depreciation of fixed assets
Beda tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 7.258.468
7.428.421 Non-deductible expenses
Pendapatan yang telah dikenakan pajak Income already subjected to final
penghasilan yang bersifat final 252.586
225.646 income tax
Rugi kena pajak yang diatribusikan Taxable loss attributable to
kepada Perusahaan 38.051.937
57.015.341 the Company
Beban pajak penghasilan - periode berjalan
- -
Income tax expense - current Dikurangi: pajak penghasilan
dibayar dimuka -
66.386 Less: prepayment of income taxes
Tagihan pajak Claim for tax refund of
penghasilan Perusahaan -
66.386 the Company