UANG MUKA PENJUALAN SALES ADVANCES PERPAJAKAN TAXATION
are in Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2014 dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS As of September 30, 2014 and
for the Nine Months Period Then Ended Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated
60
17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued
a. Pajak dibayar dimuka lanjutan a. Prepaid taxes continued
Pada tanggal 31 Desember 2013, klaim restitusi pajak penghasilan merupakan tagihan
atas kelebihan pembayaran pajak penghasilan badan tahun 2012. Pada bulan Mei 2014,
Perusahaan
dan entitas
anak tertentu
menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar dari Direktorat Jenderal Pajak yang menyetujui
pengembalian klaim restitusi pajak penghasilan tahun 2012 sebesar Rp36.132.588 dari jumlah
keseluruhan klaim restitusi pajak penghasilan sebesar Rp41.611.749. Selebihnya sebesar
Rp5.479.161 yang tidak disetujui dibebankan
sebagai bagian dari “Beban pajak penghasilan – Penyesuaian atas tahun lalu” di laporan laba
rugi komprehensif konsolidasian As of December 31, 2013, claim for tax refund
represents claim for 2012 corporate income tax overpayment. In May 2014, the Company
and
certain subsidiaries
received tax
assessment letters from Directorate General of Taxation, which approved to refund th Group’s
claim for corporate income tax for 2012 at the amount of Rp36,132,588 from the total claim of
Rp41,611,749. Out of the amount not approved, Rp5,479,161, was charged as part
of “Income tax expense – Adjustments in respect of the previous years” in the
consolidated statement of comprehensive income.
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 September 2014 31 Desember 2013 September 30, 2014 December 31, 2013
Pajak penghasilan - pasal 21 2.219.013
2.229.730 Income tax - article 21
Pajak penghasilan - pasal 2326 620.679
10.649.042 Income tax - articles 2326
Pajak penghasilan - pasal 42 1.139.798
1.195.149 Income tax - article 42
Pajak penghasilan - pasal 22 7.830
- Income tax - article 22
Pajak penghasilan - pasal 25 6.722.817
5.268.588 Income tax - article 25
Pajak penghasilan - pasal 29 74.995.613
470.832 Income tax - article 29
Pajak penghasilan - pasal 15 36.714
46.087 Income tax - article 15
Pajak pertambahan nilai 11.137.549
9.500.907 Value added tax
Total 96.880.013
29.360.335 Total
c. Komponen bebanmanfaat pajak penghasilan c. Components of income tax expensebenefit
Rincian bebanmanfaat pajak penghasilan untuk periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
Details of income tax expensebenefit for the nine months period ended September 30,
2014 and 2013, consist of the following:
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September
Period ended September 30 2014
2013
Periode berjalan Current
Perusahaan -
- The Company
Entitas anak 132.859.506
41.772.048 Subsidiaries
Sub-total 132.859.506
41.772.048 Sub-total
are in Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2014 dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain PT SAMPOERNA AGRO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS As of September 30, 2014 and
for the Nine Months Period Then Ended Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated
61
17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued