Penyusutan Biaya Operasional Aspek Finansial Heavy Duty Cleaner dari MESA Olein Terbaik
langsung dan tenaga kerja langsung ditunjukkan pada Tabel 19 dan Tabel 20.
Tabel 19. Rincian biaya tenaga kerja tak langsung dalam ribuan rupiah
Jabatan Jumlah
Gaji pokok orang
bulanRp Tunjangan
orang bulan Rp
Gaji dan tunjangan
tahun Rp
Direktur 1
30.000 9.000 498.000
Manager 3
15.000 4.500
747.000 Supervisor
3 8.000
2.400 398.400
Tenaga keuangan 2
5.000 1.500
166.000 Tenaga riset
1 8.000
2.400 132.800
Tenaga pemasaran 1
5.000 1.500
83.000
Subtotal biaya tenaga kerja tak langsung 2.025.200
Tabel 20. Rincian biaya tenaga kerja langsung dalam ribuan rupiah
Jabatan Jumlah
Gaji pokok orang
bulanRp Tunjangan
orang bulan Rp
Gaji dan tunjangan
tahun Rp
Teknisi pemeliharaan 1
5.000 1.500
83.000 Laboran
1 5.000
1.500 83.000
Sopir 2
5.000 1.500
166.000 Operator
6 5.000
1.500 498.000
Subtotal biaya tenaga kerja langsung 830.000
1 Biaya bahan baku, bahan penolong dan utilitas produksi Biaya bahan baku terdiri dari biaya bahan baku utama berupa metil
ester olein. Biaya bahan penolong terdiri dari biaya untuk pembelian NaOH, udara kering dan gas SO
3
. Neraca masa industri heavy duty cleaner dapat dilihat pada Lampiran 17. Biaya utilitas produksi terdiri atas biaya
steam, air dan listrik. Rincian biaya bahan baku, bahan penolong dan biaya utilitas produksi ditunjukkan pada Tabel 21.
2 Biaya kebutuhan administrasi kantor Biaya administrasi kantor ditetapkan sebesar Rp 5.000.000bulan.
Biaya ini meliputi pembelian perlengkapan kantor, seperti kertas, peralatan tulis, tinta dan lain sebagainya.
Tabel 21. Biaya bahan baku, bahan penolong dan utilitas produksi dalam ribuan rupiah
Komponen Kebutuhan
hari Kebutuhan
tahun Satuan
Harga satuan
Rp Biaya tahun
Rp Biaya bahan
baku Metil ester olein
36.763 11.028.900
kg 15
165.433.500 Subtotal
165.433.500 Biaya bahan
penolong NaOH untuk
scrubber 368
110.289 kg
3 330.867
NaOH 600
180.000 kg
3 540.000
Gas SO
3
5.344 1.603.152
kg 4,375
7.013.790 Udara kering
8.878 2.663.400
kg 1
2.663.400 Subtotal
10.548.057 Biaya utilitas
produksi Steam
1134,27 340.281
kg 1,3
442.365 Air
0,4 120
m
3
12,5 1.500
Listrik 81.170 24.351.000
kwh 0,7
17.045.700 Subtotal
17.489.565
3 Biaya utilitas kantor Biaya utilitas kantor meliputi biaya listrik, air dan telepon yang
digunakan oleh kantor. Kebutuhannya ditunjukkan pada Tabel 22. Tabel 22. Kebutuhan utilitas kantor dalam ribuan rupiah
No Komponen Kebutuhantahun
Satuan Harga Rp Subtotal Rp
1 Air 90
m
3
12,500 1.125
2 Listrik 24.211
kw 0,7
16.948 3 Telepon
36.000
Total biaya utilitas kantor 54.073
4 Biaya laboratorium Biaya laboratorium meliputi biaya pembelian bahan kebutuhan
laboratorium. Biayanya ditetapkan sebesar 10 dari biaya gaji operator Peter et al. 2004. Bila biaya gaji operator sebesar Rp 498.000.000tahun
maka biaya laboratorium mencapai Rp 49.800.000tahun.
5 Biaya pemeliharaan Biaya pemeliharaan terdiri dari biaya pemeliharaan bangunan,
instalasi, mesin dan peralatan serta kendaraan. Biaya ini diasumsikan 10 dari harga pembelian. Rincian biaya pemeliharaan ditunjukkan pada Tabel
23. Tabel 23. Rincian biaya pemeliharaan dalam ribuan rupiah
No Komponen
Subtotal Rp
1 Mesin dan peralatan
256.640 2
Instalasi Pemipaan 174.515
3 Instalasi Listrik
28.230 4
Bangunan 59.700
5 Perlengkapan
13.210 6
Kendaraan 105.000
Total biaya pemeliharaan 637.296
6 Biaya asuransi Asuransi terdiri dari biaya dari objek yang diasuransikan. Objek
yang diasuransikan antara lain bangunan, mesin dan peralatan serta kendaraan. Asumsi biaya asuransi sebesar 1 dari nilai beli objek. Rincian
biaya asuransi ditunjukkan pada Tabel 24. Tabel 24. Rincian biaya asuransi dalam rupian rupiah
No Komponen Subtotal Rp
1 Bangunan
5.970 2
Mesin dan peralatan 25.664
3 Kendaraan
10.500
Total biaya asuransi 42.134
7 Pajak Pajak yang dikenakan berupa pajak bumi dan bangunan serta pajak
kendaraan. Pajak bumi dan bangunan diperhitungkan sebesar 0,1 tahun dari total investasi kendaraan UU No 22 tahun 1999. Rincian pajak
ditunjukkan pada Tabel 25.
Tabel 25. Rincian pajak dalam ribuan rupiah
No Komponen
Subtotal Rp
1 Pajak Bumi dan bangunan
1.832 2
Pajak kendaraan 5.250
Total 7.082
8 Biaya distribusi dan pemasaran Biaya distribusi dan pemasaran ditetapkan 2 dari biaya total
produksi biaya variabel dan biaya tetap, yaitu sebesar Rp 3.616.895.000.