CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014
31 DESEMBER 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 Lanjutan
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2015, 2014 AND JANUARY 1, 2014
DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015 AND 2014 Continued
- 98 - 37. BEBAN PAJAK FINAL DAN PAJAK PENGHASILAN
37. FINAL TAX EXPENSE AND INCOME TAX
a.
Beban Pajak Final a. Final Tax Expense
Beban pajak final sehubungan dengan penjualan rumah, apartemen, perkantoran, rumah kantor,
ballroom, tanah dan rumah toko dan penyewaan dan jasa pengelolaan adalah sebagai berikut:
Final tax expense in connection with sale of houses, apartments, office, home office ballroom,
land and shophouses and rental and service charge are as follows:
2015 2014
Rp’000 Rp’000
Beban pajak final yang berasal dari: Final tax expense from:
Pengalihan hak atas tanah Transfer of rights over land
danatau bangunan 220.258.324
197.350.984 andor buildings
Penyewaan dan jasa pengelolaan 92.008.403
83.329.426 Rental and service charge
Tax underpayment assessment Surat ketetapan pajak
5.435.151 7.400.705
letter Beban pajak final
317.701.878 288.081.115
Final tax expense
Perincian utang pajak final adalah sebagai berikut: The details of final tax payable are as follows:
2015 2014
Rp’000 Rp’000
Saldo awal tahun 103.662.119
132.722.555 Beginning balance
Penambahan utang pajak final Additional final tax payable due to
akuisisi entitas anak
-
579.680 acquisition of subsidiaries
Beban pajak final atas pendapatan Final tax expense on revenues
usaha selama tahun berjalan 317.701.878
288.081.115 during the year
Mutasi bersih pajak final dibayar dimuka Net movement in the prepaid final
atas pendapatan diterima dimuka 73.672.638
47.202.986 tax on unearned revenues
Pajak final yang telah dipotong Final tax deducted by third party
pihak ketiga atau disetor Perusahaan or paid by the Company
tahun berjalan 413.410.505
364.924.217 during the year
Saldo akhir tahun Catatan 19 81.626.130
103.662.119 Ending balance Note 19
Seluruh pendapatan Grup dikenakan pajak final kecuali untuk CIP, CPP, BSP, BPS, GPL,
AKS,TTLM dan SAI entitas anak yang dikenakan pajak penghasilan tidak final.
All revenues from the Group are subjected to final tax, except for CIP, CPP, BSP, BPS, GPL,
AKS, TTLM and SAI, subsidiaries, which are subjected to nonfinal income tax.
b. Pajak Penghasilan b. Income Tax
2015 2014
Rp’000 Rp’000
Beban pajak kini Current tax
Perusahaan The Company
Tahun berjalan 2.911.543
- Current year
Tahun sebelumnya 3.635.644
- Prior years
Entitas anak 5.462.772
4.986.319 Subsidiaries
Tax underpayment assessment Surat ketetapan pajak
letter Perusahaan
14.235.725 -
The Company Entitas anak
286.645 264.744
Subsidiaries Manfaat pajak tangguhan -
Deferred tax benefit - entitas anak
4.374.831 47.831.165
subsidiaries Jumlah beban manfaat pajak
22.157.498 42.580.102
Total tax expense benefit
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014
31 DESEMBER 2013 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 Lanjutan
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2015, 2014 AND JANUARY 1, 2014
DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015 AND 2014 Continued
- 99 - Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan laba fiskal adalah
sebagai berikut: The reconciliation between profit before tax per
consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income and taxable income
are as follows:
2015 Rp’000
Laba sebelum pajak menurut laporan Profit before tax per consolidated
laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 1.138.920.945
other comprehensive income Pendapatan dividen dari entitas anak
Dividend income from subsidiaries and dan entitas asosiasi
475.833.500 associates
Laba entitas anak sebelum pajak 1.238.735.072
Profit before tax of the subsidiaries Bagian laba bersih entitas asosiasi
110.803.136 Share in net income of associates
Laba sebelum pajak Perusahaan 265.216.237
Profit before tax of the Company Pendapatan yang sudah diperhitungkan
atau dibayar pajak penghasilan final 288.596.596
Income subject to final tax Rugi sebelum pajak dari pendapatan yang
Loss before tax of non-final taxable tidak terutang pajak penghasilan final
23.380.359 income
Perbedaan yang tidak dapat Differences which cannot be
diperhitungkan menurut fiskal: accounted for by fiscal:
Kesejahteraan karyawan 16.288.579
Employee welfare Denda pajak
10.264.323 Tax penalty
Sumbangan 8.017.000
Donation Lain-lain
456.629 Others
Jumlah 35.026.531
Total Laba fiskal tahun berjalan
11.646.172 Taxable income current year
Beban pajak kini 2.911.543
Current tax expense Dikurangi pajak penghasilan dibayar
Less repayment of income taxes - dimuka - Pasal 23
1.259.487 Article 23
Utang pajak penghasilan non final Income tax payable non final
Perusahaan 1.652.056
The Company Entitas anak
1.915.279 Subsidiaries
Utang pajak penghasilan non final 3.567.335
Income tax payable non final
