Bagi produk pinjaman, scope juga dapat dilihat dari pinjaman individu dan pinjaman kelompok. Untuk kontrak simpanan, Scope juga dibedakan berdasarkan berbagai
skema.
2.4.3 Impact
Menurut Hulme 2000 impact mengacu pada kontribusi BPR dalam lingkungan tempat BPR beroperasi. Kontribusi ini bisa berupa kontribusi positif
maupun negatif. Kontribusi positif di antaranya adalah bagaimana LKM memberdayakan nasabah dan para debitur melalui alokasi dana yang diberikan
kepada debitur.
2.5 Variabel Indikator Kinerja BPR
Yaron 1994 mengemukakan bahwa penilaian kinerja LKM dipengaruhi oleh dua indikator, yaitu financial susitanibilty dan outreach. Kedua indikator tersebut
dicerminkan oleh variabel rasio-rasio keuangan yang mencerminkan evaluasi kinerja di masa lalu. Berdasarkan CGAP 2003, rasio-rasio yang umumnya digunakan untuk
menggambarkan financial susitanibilty LKM pada prinsipnya dapat dibagi dalam 4 empat indikator utama yang mencerminkan: Sustainabilityprofitability
keberlanjutan, AssetsLiability management, Portfolio quality dan Efficiency productivity
. Sedangkan rasio-rasio yang umum digunakan untuk menggambarkan outreach
adalah rasio-rasio yang mempengaruhi penurunan dan peningkatan jumlah nasabah.
Berdasarkan penyesuaian antara rasio yang terdapat dalam CGAP dengan keadaan Indonesia, diperoleh 18 rasio yang dapat mempengaruhi kinerja suatu BPR.
Kedelapan belas rasio tersebut, disajikan pada lampiran satu dan dua.
2.6 Penelitian Terdahulu
Peneletian yang dilakukan oleh InterCAFE 2008, menunjukkan pengelompokkan BPR bisa dilakukan berdasarkan tiga indikator, yaitu Modal Inti
Monti, Modal Disetor Modis, dan Aset. Hal ini dikarenakan ketiga indikator tersebut dapat menunjukkan ukuran suatu BPR. Modal inti terdiri dari modal disetor
ditambahkan dengan agio, dana setoran modal, modal sumbangan, cadangan umum, cadangan tujuan, laba ditahan setelah diperhitungkan pajak, laba tahun-tahun lalu
setelah diperhitungkan pajak. Lalu hasil penjumlahan tersebut dikurangi dengan goodwill
, disagio, rugi tahun-tahun lalu, dan rugi tahun berjalan di luar pajak tangguhan deferred tax.
Modal disetor adalah modal yang telah disetor secara riil dan efektif oleh pemiliknya serta telah disetujui oleh Bank Indonesia. Bagi BPR yang berbadan
hukum Koperasi, modal disetor terdiri atas simpanan pokok, simpanan wajib dan hibah sebagaimana diatur dalam ketentuan mengenai Perkoperasian. Didalam
komponen modal disetor tidak termasuk pengakuan modal yang dipesan subscribed capital stock
yang berasal dari piutang pemegang saham sebagaimana dimaksud dalam Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan PSAK yang berlaku.
Aktiva atau aset adalah hak klaim atas kekayaan perusahaan baik yang terlihat maupun tidak terlihat. Dalam konteks industri perbankan, aktiva yang paling dominan
adalah aktiva produktif seperti pinjaman atau kredit. Pinjaman atau kredit ini akan menjadi sumber utama penerimaan lembaga perbankan. Secara akuntansi, aktiva
dimasukkan dalam laporan neraca dengan saldo normal debit. Ketiga indikator tersebut, memiliki korelasi yang kuat dan statistically
significant . Selain itu, keeratan hubungan ketiganya juga relatif stabil antar waktu,
karena koefisien korelasi tidak banyak berbeda. Berdasarkan hal tersebut, pengelompokkan BPR dapat menggunakan salah satu dari ketiga indikator tersebut,
tetapi pada penelitian ini hanya mengelompokkan BPR berdasarkan modal inti. Hal ini dikarenakan modal inti lebih sulit untuk berfluktuatif dibandingkan dengan
kategori lain karena modal inti perubahan nilainya dibawah pengawasan Bank Indonesia.
Hasil pengelompokan BPR tersebut, membagi BPR ke dalam tiga kelompok, yaitu BPR kecil untuk BPR dengan modal inti kurang dari Rp 1 Milyar sebanyak 783
unit BPR 44,34, BPR sedang untuk BPR dengan modal inti lebih Rp 1 Milyar sampai dengan Rp 10 Milyar sebanyak 931 unit BPR 52,72, dan BPR besar untuk
BPR dengan modal inti lebih dari Rp 10 Milyar sebanyak 52 unit BPR 2.97. Pembagian menjadi tiga kategori tersebut, didasarkan pada percentil dan kuartil dari
jumlah BPR, serta kaidah statistika mengenai kententuan kecukupan sample dalam setiap kategori.
Gaul 2008 mengungkapkan jangkauan pelayanan outreach 329 lembaga keuangan mikro dari 23 negara, berpengaruh dalam meningkatkan kesejahteraan
masyarakat menengah ke bawah, melalui pemberian kredit yang digunakan untuk menambah modal buat usaha dan modal untuk membuka usaha baru. Jangkauan
pelayanan tersebut dicerminkan oleh jumlah nasabah kredit maupun tabungan yang dimiliki oleh suatu LKM. Selain itu, Gaul mengurutkan dari 329 LKM menjadi 100
LKM yang memiliki peningkatan jangkauan pelayanan yang besar dan baik. Urutan tersebut tidak hanya dipengaruhi oleh jumlah rekening suatu LKM saja, tetapi juga
berdasarkan jumlah kredit yang disalurkan, tingkat persaingan, pertumbuhan kredit, perkembangan asset, tingkat effisiensi, dan produktifitas SDM. Penelitian lain yang
dilakukan oleh Grace dan Stephen 2007 pada Microbanking Bulletin. Melihat indikator Outreach suatu LKM yang disalurkan kepada masyarakat menengah ke
bawah, tidak hanya berdasarkan jumlah rekening saja, tetapi juga berdasarkan total kredit dan membagi jumlah rekening dan total kredit ke dalam kategori menurut
sektor ekonomi. Menurut hasil penelitian yang dilakukan oleh Segrado 2005 di Banque Du
Caire BdC Mesir, skema yang diberikan kepada usaha mikro berupa skema perorangan. Jumlah pinjaman pertama debitur maksimum sampai US 490,
sedangkan untuk pinjaman kedua dan seterusnya, jumlah pinjaman maksimum hingga US 735. Jenis penggunaan pinjaman adalah untuk modal kerja, dengan suku bunga
yang diterapkan adalah 16 persen flat per tahun. Jangka waktu kredit yang diberikan berkisar antara 4-12 bulan, tergantung kesepakatan atau kesanggupan debitur, dengan
sistem pembayaran angsuran bulanan. Premis dasar dari bisnis pinjaman BdC bahwa
setiap orang adalah bankable sepanjang orang tersebut memiliki kartu identitas dan melengkapi persyaratan lain yang diperlukan.
Target klien BdC adalah usaha mikro di bidang jasa, manufaktur, atau perdagangan yang sudah berjalan minimal satu tahun. Tipe pemasaran produk ini
adalah dari mulut ke mulut atau kunjungan langsung bagian kredit kepada usaha mikro yang berada di wilayah kerjanya. Pengusaha mikro pada umumnya tidak
memiliki pembukuan usaha dan 99 persen kliennya tidak memiliki sejarah kredit formal. Risiko kredit untuk pinjaman pertama dikurangi dengan jumlah pinjaman
awal yang kecil. Pinjaman pertama hanya tergantung pada pada reputasi dan karakter dari debitur potensial yang dievaluasi oleh bagian kredit dan supervisor setelah
berdiskusi dengan supplier debitur atau dengan tetangganya. Debitur juga harus menyertakan surat pernyataan bahwa pinjaman ini akan benar-benar digunakan untuk
tujuan bisnis. Dokumentasi yang diminta adalah fotokopi kartu identitas, tagihan listrik jika tersedia, dan surat izin usaha jika terdaftar sebagai usaha formal.
Selain itu diminta pula tanda tangan keluarga biasanya pasangan sebagai penjamin yang akan bertanggung jawab ketika debitur default. Proses persetujuan
kredit ada di bawah otoritas bagian kredit dan supervisor, hal ini dilakukan untuk mempercepat proses pencairan, bahkan proses pencairan ini bisa dilakukan dalam
waktu 10 menit. Tetapi hal ini tentu saja didukung oleh sistem akuntansi dan IT network
yang bagus. Hal yang menarik adalah dalam masyarakat Mesir, reputasi pribadi adalah sangat penting dan kohesi sosialnya juga kuat. Merupakan hal yang
prestisius jika seseorang bisa meminjam dari bank. Ini artinya bahwa seseorang akan
berusaha untuk menghindari default dalam pinjamannya dan surat perjanjiannya pun akan ditulis dengan sangat serius.
Luzzy dan Webber 2006 melakukan studi perbandingan mengenai kinerja 42 lembaga keuangan mikro, yang digambarkan dengan sebuah index kinerja suatu BPR.
Hal ini dapat dilakukan, karena index yang diperoleh merupakan hasil dari setiap observasi yang dilakukan. Luzzy dan Webber membangun index kinerja tersebut,
dengan menggunakan metode Factor Analisis, yaitu Principal Component Analisis PCA.
Tabel 2.2 Penelitian Terdahulu
No Nama Tahun Periode
Data Metode Hasil
1 Tim InterCAFE
2008 2006- 2007
SFA, Logit,
Analisis Deskriptif
-membagi BPR ke dalam tiga kelompok,
yaitu BPR kecil untuk BPR dengan modal inti
kurang dari Rp 1 Milyar, BPR sedang
untuk BPR dengan modal inti lebih Rp 1
Milyar sampai Rp 10 Milyar, BPR besar
untuk BPR dengan modal inti lebih dari Rp
10 Milyar. -pembagian berdasarkan
percentil dan kuartil dari jumlah BPR.
2 Gaul 2008 2007 Analisis
Deskriptif -lembaga keuangan
mikro berpengaruh dalam meningkatkan
kesejahteraan masyarakat menengah
ke bawah, melalui pemberian kredit yang
digunakan untuk menambah modal buat
usaha dan modal untuk membuka usaha baru.
-outreach dilihat berdasarkan besarnya
jumlah nasabah -32 LKM diurutkan
berdasarkan outreach dan faktor yang
mempengaruhi outreach.
3 Grace dan Stephen
2007 2006- 2007
Analisis Deskriptif
melihat Outreach tidak hanya berdasarkan
jumlah nasabah saja. Tetapi juga berdasarkan
total kredit dan jumlah
nasabah kredit berdasarkan sektor
ekonomi.
4 Segrado 2005 2004-
2005 Analisis
Deskriptif - skema yang diberikan
kepada usaha mikro berupa skema
perorangan yang digunakan untuk modal
kerja. - Tipe pemasaran
produk ini adalah dari mulut ke mulut atau
kunjungan langsung AO kepada usaha mikro
yang berada di wilayah kerjanya.
-Pengusaha mikro pada umumnya tidak
memiliki pembukuan usaha dan 99 persen
kliennya tidak memiliki sejarah kredit formal.
5 Luzzy dan Webber
2006 2005 Faktor Analisis:
PCA -Index kinerja yang
dibangun menggambarkan kinerja
BPR secara utuh.
- Index yang diperoleh dapat membandingkan
kinerja antara satu LKM dengan LKM lainnya.
2.7 Kerangka Pemikiran
